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老師，您好 我咨詢一下關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳后退回的分錄該如何做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
退回的企業(yè)所得稅嗎？？？
2020 05/18 15:22
84785040 
2020 05/18 15:23
是呀
馬老師 
2020 05/18 15:34
小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則呢
84785040
2020 05/18 15:42
那老師就分別列舉一下唄
馬老師
2020 05/18 16:05
小企業(yè)的就直接按照計提的那樣做 金額是負數(shù)
企業(yè)會計準則的話就用以前年度損益調(diào)整 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費所得稅
借應(yīng)交稅費-所得稅 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分配-未分配利潤
84785040
2020 05/18 16:25
小企業(yè)會計直接計提就好了嘛
84785040
2020 05/18 16:26
計提時
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費 所得稅費用
84785040
2020 05/18 16:26
不需要發(fā)放那筆嘛
馬老師
2020 05/18 16:29
后面的你退回稅金的要做 借銀存 貸應(yīng)交稅費-所得稅
計提的是負數(shù)金額
84785040
2020 05/18 16:52
好滴，謝謝老師
馬老師
2020 05/18 16:55
不客氣的 麻煩給老師五星好評謝謝
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