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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)你，我前任對(duì)公帳車子保險(xiǎn)從公帳走，但是汽車購(gòu)買因?yàn)樗f(shuō)沒(méi)有拿到發(fā)票無(wú)法入賬，就變成了，車子沒(méi)做在對(duì)公賬上，保險(xiǎn)走了對(duì)公，那我該如何操作？會(huì)有后患嗎
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您好
公司名下沒(méi)有車輛 有保險(xiǎn)費(fèi)用入賬 保險(xiǎn)不能所得稅前扣除 匯算清繳前要納稅調(diào)增
2020 05/17 19:44
84784978 
2020 05/17 19:45
老師，我是新手，剛接手呢，剛查出問(wèn)題，不太懂你意思，能再說(shuō)的細(xì)一點(diǎn)嗎，如何做賬
bamboo老師 
2020 05/17 20:06
賬務(wù)一樣的處理
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
就是匯算清繳的時(shí)候 所得稅前不允許扣除要調(diào)增
84784978
2020 05/17 20:07
現(xiàn)在他們已經(jīng)匯了對(duì)公，保費(fèi)，也不能改了，明年我這個(gè)保費(fèi)不抵扣可以嗎？直接做管理費(fèi)用？
bamboo老師
2020 05/17 20:09
不光是增值稅不能抵扣 管理費(fèi)用也不能
84784978
2020 05/17 20:10
意思就是不能再做任何帳了，是吧，可是明年他們還要繳納保險(xiǎn)啊，保險(xiǎn)除非過(guò)戶，不然不是還要繼續(xù)走對(duì)公啊
bamboo老師
2020 05/17 20:11
可以做賬 只是不抵扣增值稅 不所得稅前扣除
84784978
2020 05/17 20:11
那做什么呢，不是管理費(fèi)用也不能做嗎，那銀行匯了出去保費(fèi)，則么做分錄？
bamboo老師
2020 05/17 20:13
管理費(fèi)用可以做 只是不能所得稅前扣除
84784978
2020 05/17 20:14
剛才老師不是說(shuō)也不能做管理費(fèi)用嗎？等對(duì)公走了保費(fèi)，直接借管理費(fèi)用貸銀行存款，是不是
bamboo老師
2020 05/17 20:16
我沒(méi)說(shuō)不能做管理費(fèi)用啊
只是說(shuō)做了不扣除 我前面分錄都給您寫了啊
84784978
2020 05/17 20:16
不光是增值稅不能抵扣 管理費(fèi)用也不能？我理解錯(cuò)了，好吧
bamboo老師
2020 05/17 20:17
可以入管理費(fèi)用 只是不允許稅前扣除
會(huì)計(jì)跟稅法的差異
84784978
2020 05/17 20:18
那我之前的不調(diào)行嗎？我看從2018年就可以了，二年了，也沒(méi)人對(duì)過(guò)？換了好多財(cái)務(wù)，這個(gè)車應(yīng)該是2018買的
bamboo老師
2020 05/17 20:19
沒(méi)有稅務(wù)來(lái)查您 不調(diào)可以的 查到就會(huì)要求調(diào)整的
84784978
2020 05/17 20:20
那還有個(gè)就是有一輛車做了固定資產(chǎn)，但是保險(xiǎn)又沒(méi)走對(duì)公帳，正好相反
bamboo老師
2020 05/17 20:26
那后期把在公司賬上的車輛 保險(xiǎn)對(duì)公 可以入賬抵扣增值稅 所得稅前扣除
84784978
2020 05/17 20:30
好像也是2018年，都沒(méi)有保費(fèi)走對(duì)公
bamboo老師
2020 05/17 20:31
以后規(guī)范就好了 單位名下的入賬 不在單位名下的車輛保險(xiǎn)不要入賬
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