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問題已解決
1、甲酒廠為增值稅一般納稅人，本月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: （1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸，每噸收購價2000元，共計支付收購價款60000元（扣除率按10％計算） （2）將上述收購的糧食30噸委托乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票注明加工費40000元，加工的白酒當?shù)責o同類產(chǎn)品市場價格 （3）生產(chǎn)一種新型糧食白酒，廣告樣品使用0.8噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價，生產(chǎn)成本40000元/噸，成本利潤率為10％； （4）銷售自產(chǎn)薯類白酒2噸，含稅售價15000元/噸，收取包裝物押金5000元，期限為一年 （5）銷售外購酒精勾兌白酒3噸，取得含稅貨款22600元 （6）銷售黃酒30噸，不含稅售價4400元/噸將自產(chǎn)的黃酒2噸用于職工福利；將自產(chǎn)黃酒5噸用于饋贈他人； （7）將自產(chǎn)啤酒20噸贈送某商場舉辦啤酒節(jié)，該啤酒成本1000元/噸，無同類產(chǎn)品售價，國家稅務(wù)總局核定的啤酒的成本利潤率為5％，核定的單位稅額為每噸220元。 要求:計算該酒廠當月應(yīng)納增值稅，應(yīng)納消費稅，委托加工時受托方代收代繳的消費稅。
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你好，計算一會發(fā)給你
2020 05/16 19:43
暖暖老師 
2020 05/16 20:08
業(yè)務(wù)1進項稅額是60000*10%=6000
暖暖老師
2020 05/16 20:10
業(yè)務(wù)2進項稅額40000*13%=5200
代扣代繳消費稅（54000+40000+30*2000*0.5）/（1-20%）*20%+30*2000*0.5
暖暖老師
2020 05/16 20:11
業(yè)務(wù)3銷賬稅額0.8*40000*（1+10%）*13%
暖暖老師
2020 05/16 20:13
組價（32000*1.1+0.8*2000*0.5）/（1-20%）=45000
消費稅45000*20%+0.8*2000*0.5=9800
暖暖老師
2020 05/16 20:14
業(yè)務(wù)4銷項稅是（2*15000+5000）/1.13*13%
暖暖老師
2020 05/16 20:14
繳納消費稅（2*15000+5000）/1.13*20%+2*2000*0.5
暖暖老師
2020 05/16 20:16
業(yè)務(wù)5銷項稅22600/1.13*13%
消費稅22600/1.13*20%+3*2000*0.5
暖暖老師
2020 05/16 20:17
業(yè)務(wù)6銷賬稅額4400*（30+2+5）*13%
暖暖老師
2020 05/16 20:18
消費稅是（30+2+5）*220
暖暖老師
2020 05/16 20:19
業(yè)務(wù)7銷項稅20*1000*（1+5%）*13%
消費稅20*220
84785015 
2020 05/16 20:48
不好意思老師，還有一題
2、某企業(yè)（小規(guī)模納稅人）將生產(chǎn)的成套高檔化妝品作為獎勵發(fā)給本廠職工，無同類產(chǎn)品銷售價格，其生產(chǎn)成本為15000元。國家稅務(wù)總局核定的該產(chǎn)品的成本利潤率為5％，計算應(yīng)納消費稅和增值稅。
暖暖老師
2020 05/16 20:49
繳納增值稅是15000*（1+5%）/（1-15%）*13%
暖暖老師
2020 05/16 20:50
繳納消費稅是15000*（1 5%）/（1-15%）*15%
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