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客戶當月有進項稅額，當月應繳納的增值稅不是應該是銷項稅額減去進項稅額嗎
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你好 是的 你還得考慮下 你的留抵進項稅是不是有的
2020 05/15 16:04
84784996 
2020 05/15 16:45
某企業(yè)為小規(guī)模納稅人，購入原材料的增值稅專用發(fā)票上價款為10000，增值稅稅額為1300，當月銷售產(chǎn)品開具的增值稅發(fā)票注明含稅價款為123600，適用稅率為3%，那當月應該繳納的增值稅是2300，對嗎？
meizi老師 
2020 05/15 16:51
你是小規(guī)模不會抵扣的 所以 你的增值稅=123600除以1.03*3% =3600
84784996
2020 05/15 16:58
小規(guī)模不抵扣？那要怎樣的才能抵扣呢
meizi老師
2020 05/15 17:05
嗯是的 一般納稅人取得合理的發(fā)票才可以抵扣 。小規(guī)模取得首次購買的稅盤和每年服務費是可以全額抵扣的
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