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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，去年申報(bào)增值稅，漏報(bào)了一部分收入，但是企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表都正常，導(dǎo)致申報(bào)表的收入不一致。今年已經(jīng)補(bǔ)報(bào)。那么，在去年的賬要把漏報(bào)的部分計(jì)提稅金嗎？
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你好，開了發(fā)票需要的。
2020 05/15 11:31
84785000 
2020 05/15 11:33
就是因?yàn)榘l(fā)票不夠，才沒有申報(bào)。在20年已經(jīng)開具，并且已經(jīng)申報(bào)。我的意思要不要在19年計(jì)提增值稅，還是在20年再計(jì)提？如果19年不計(jì)提，那么這部分收入沒交稅就很明顯。要怎么處理。
84785000
2020 05/15 11:35
還有，19年的這部分沒申報(bào)的收入稅率應(yīng)為3%，但在20年補(bǔ)開的發(fā)票，稅率1%。要怎么搞呢？
郭老師 
2020 05/15 11:36
一九年你做預(yù)收賬款就可以開了發(fā)票，你再確認(rèn)收入。
84785000
2020 05/15 11:43
但是我們的19年企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按正常收入報(bào)出去了呀
郭老師
2020 05/15 11:46
六年，你確認(rèn)了收入，今年紅沖借應(yīng)收帳款負(fù)數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
郭老師
2020 05/15 11:46
發(fā)票的，借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
84785000
2020 05/15 11:47
沒看懂，麻煩幫我寫下19年如何作憑證，20年如何作，謝謝
郭老師
2020 05/15 11:54
一九年借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
郭老師
2020 05/15 11:55
今年紅沖借應(yīng)收帳款負(fù)數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
20年的
84785000
2020 05/15 12:03
我的理解是，19年按全部收入計(jì)提增值稅，20年調(diào)以前年度損益，把增值稅沖掉。再按開票的稅金重新計(jì)提，是不是這樣？
郭老師
2020 05/15 12:04
是的，就是這樣。
84785000
2020 05/15 12:06
19年的增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅、財(cái)務(wù)報(bào)表收入金額不同，這個(gè)有沒有關(guān)系？
郭老師
2020 05/15 12:07
有問題
你在今年調(diào)整就可以。
84785000
2020 05/15 12:21
19年要是計(jì)提增值稅的話，那收入的金額也變了，之前報(bào)的三張報(bào)表的都不同了。因?yàn)槭杖胧莾r(jià)稅合計(jì)入，我把稅分離出來，損益都變了。如果19年不計(jì)提增值稅，20年補(bǔ)上了，也可以吧？
郭老師
2020 05/15 12:28
安調(diào)整之后的做收入。
郭老師
2020 05/15 12:28
你的收入應(yīng)該是增加。
郭老師
2020 05/15 12:29
原先是100和3
現(xiàn)在是103/1.01和103/1.01*1%
84785000
2020 05/15 13:17
財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)本年累計(jì)數(shù)和年報(bào)數(shù)據(jù)不同也是正常的吧
郭老師
2020 05/15 13:20
最好一致，年報(bào)就是根據(jù)第四季度的來
84785000
2020 05/15 13:48
可以直接在申報(bào)系統(tǒng)上更正第四季度的財(cái)報(bào)，增值稅和企業(yè)所得稅報(bào)表嗎？
郭老師
2020 05/15 13:51
財(cái)務(wù)報(bào)表的你去電子稅務(wù)局
我要辦稅
更正申報(bào)看下
其他的不可以
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