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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，按照應(yīng)收賬款賬齡計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在匯算清繳時(shí)調(diào)增是填寫在那個(gè)表哪一行呢？
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A10500表格的33行 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金
2020 05/14 20:04
84785003 
2020 05/14 20:14
謝謝老師，假設(shè)公司18年計(jì)提了5萬壞賬準(zhǔn)備，19年度收回部分已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款，19年年度新計(jì)提了3萬，新增的3萬還是填在A10500表格的33行 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金這里進(jìn)行調(diào)增嗎？那18年度計(jì)提的又收回的部分是填在那里呢？
安安老師 
2020 05/14 20:18
18年你計(jì)提的5萬并沒有實(shí)際發(fā)生，18年匯算清繳的時(shí)候也沒有在所得稅前扣除，所以不需要在本年的匯算清繳上體現(xiàn)
19年新集體的就是我剛剛說的A10500 33行 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金
如果有實(shí)際發(fā)生壞賬的，也就是確實(shí)沒收回來，可以填寫在 34行 （三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）
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