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我填到里面主表數(shù)據(jù)的就不對了 ?因為主表里面有個資產(chǎn)減值損失，我們公司提壞賬都是做到資產(chǎn)減值損失了

因為數(shù)值不一樣，還是顯示什么呢？

顯示利潤總額和我財務(wù)報表的利潤總額不一樣

如果把計提的壞賬填到匯算清繳資產(chǎn)損失那張表里 ?就成了納稅調(diào)整

這個是需要做調(diào)增處理的呢

哦哦 ?那我主表里的資產(chǎn)減值損失數(shù)正常填寫，但是在資產(chǎn)損失稅前扣除這張表里面也要填寫的是吧

是的呢，你的理解正確

還有一個問題，老師計提壞賬時，企業(yè)會計準(zhǔn)則是計資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ?信用資產(chǎn)減值損失 ?那小企業(yè)會計準(zhǔn)則也是這樣計的嘛

《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定小企業(yè)的資產(chǎn)按照成本計量，不計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，不設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”和“資產(chǎn)減值損失”的科目。應(yīng)收和預(yù)付賬款發(fā)生的壞賬損失應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減應(yīng)收和預(yù)付款項。 實際發(fā)生壞賬分錄： 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款

好的 ?明白了

老師 那我年末計提的其他應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備金額 匯算清繳時應(yīng)該填寫在哪里？可以直接填寫A105000在資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金這欄嘛？還是填寫在A105090資產(chǎn)損失里面

你好，填寫在A105090資產(chǎn)損失里面