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補繳以前年度2018年底企業(yè)所得稅及滯納金如何做賬?

84784952| 提問時間:2020 05/14 14:30
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師,審計師
1、補提所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 3、補交時 借:應(yīng)交稅金-所得稅 貸:銀行存款 三、滯納金及罰款 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2020 05/14 14:32
84784952
2020 05/14 14:34
我需要做兩筆調(diào)整嗎?追溯調(diào)整19和18
彩麗老師
2020 05/14 14:35
補繳18年的就按上面的分錄做
84784952
2020 05/14 14:35
滯納金需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
彩麗老師
2020 05/14 14:39
就用 營業(yè)外支出-滯納金支出 就可以
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