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月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)必須做分錄嗎?我看公司老會(huì)計(jì)都不做,直接下月繳納時(shí)做個(gè)憑證

84785002| 提問時(shí)間:2020 05/14 09:58
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2020 05/14 09:58
84785002
2020 05/14 10:02
老師,這個(gè)月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄必須做嗎?我看公司老會(huì)計(jì)都沒做
紫藤老師
2020 05/14 10:03
這個(gè)月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄必須做
84785002
2020 05/14 10:05
老師還有一個(gè)問題,就是福利發(fā)票,全額計(jì)入費(fèi)用了,但是月底認(rèn)證抵扣了,怎么賬務(wù)處理,
紫藤老師
2020 05/14 10:07
借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785002
2020 05/14 10:11
不對(duì)吧,老師,我已經(jīng)全額計(jì)入費(fèi)用了,
紫藤老師
2020 05/14 10:12
月底認(rèn)證抵扣了,你現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出
84785002
2020 05/14 10:14
那我的管理費(fèi)用不就多了嗎,比如830元其中稅30.我已經(jīng)將830全入費(fèi)用了,這30在轉(zhuǎn)入費(fèi)用不就多了?
紫藤老師
2020 05/14 10:15
是的,你的進(jìn)項(xiàng)本來不允許抵扣
84785002
2020 05/14 10:23
我花了830元,做了860的管理費(fèi)用?老師你沒看清我的提問吧,一共830全入費(fèi)用了,但是月底認(rèn)證抵扣了其中30的稅,不是應(yīng)該紅沖后,做個(gè)正確分錄,再進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
紫藤老師
2020 05/14 10:45
一共830全入費(fèi)用了 借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
紫藤老師
2020 05/14 10:45
假設(shè)你抵扣借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)800 貸應(yīng)付職工薪酬 800借 應(yīng)付職工薪酬800 貸 銀行存款了800 借 管理費(fèi)用 30貸 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出30
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