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老師好！本月發(fā)放上個月工資時，因銀行賬號錯誤導(dǎo)致多發(fā)放金額800元，上個月計提工資時是正確的，只是這個月發(fā)放時錯誤。這個800元應(yīng)該如何做賬？另外，有一部分員工是勞務(wù)派遣方式招聘進(jìn)來的，與勞務(wù)公司簽合同。這個月這部分員工的工資社保和管理費共轉(zhuǎn)賬10w，由勞務(wù)公司購買社保發(fā)放工資。那么這部分員工的工資，我在計提時怎樣做賬？
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這個800還能收回來的嗎
借成本費用相關(guān)科目貸銀存
2020 05/13 17:27
84785013 
2020 05/13 17:34
這個800元不再收回來，但在下個月發(fā)放工資時少發(fā)800元，做沖減。第二個問題是計提時借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，等到下個月轉(zhuǎn)賬給勞務(wù)公司購買社保發(fā)工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款？
郭老師 
2020 05/13 17:37
1.你做到工資里面就是可以給他計提工資。
申報個稅
郭老師
2020 05/13 17:37
第二個勞務(wù)費的可以不用計提。
84785013
2020 05/13 17:41
我不太理解。第一個工資是我司直接發(fā)放工資時多轉(zhuǎn)賬的，下個月做沖減。那這個月怎樣做分錄？
郭老師
2020 05/13 17:45
借應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款貸銀行存款。下個月發(fā)工資，借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款。
郭老師
2020 05/13 17:45
下個月發(fā)工資的分錄不對，借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款。
84785013
2020 05/13 17:49
我明白了，就是多轉(zhuǎn)的800元這個月做賬時，掛在其他應(yīng)收款。下次發(fā)放工資時，沖掉其他應(yīng)收款。
郭老師
2020 05/13 17:49
你好是的，可以這么理解。
84785013
2020 05/13 17:53
第二個問題跟第一個問題沒有關(guān)系，就是跟勞務(wù)公司簽合同，每個月他們幫忙買社保，發(fā)工資，另外每個月收管理費。我這邊是做好工資表和社保管理費數(shù)據(jù)，每個月一次性轉(zhuǎn)賬一筆錢給他。我可以把這一筆錢（包括社保工資管理費）在當(dāng)月計提，借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬。下個月轉(zhuǎn)賬給他發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款嗎？
郭老師
2020 05/13 17:56
個稅是你們申報嗎？
84785013
2020 05/13 17:58
不是
郭老師
2020 05/13 18:01
那你直接借管理費用貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款貸銀行存款就可以。
84785013
2020 05/13 18:02
好的，非常感謝你！
郭老師
2020 05/13 18:06
不用客氣的。
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