問(wèn)題已解決

，老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)年報(bào)時(shí)是怎么調(diào)整的?

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/13 14:47
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路老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%和當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰兩者之間取小數(shù)原則稅前扣除。
2020 05/13 14:48
84784975
2020 05/13 15:02
哦，好的 !謝謝老師！老師，就是平時(shí)做賬是發(fā)給員工的工資是管理人員的我是計(jì)入管理費(fèi)用，技術(shù)員的工資是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在所得稅匯算時(shí)，A105050表中(職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表）里工資薪金支出該怎么取數(shù)呀？
路老師
2020 05/13 15:05
這個(gè)上面填的是管理費(fèi)用下面的工資
84784975
2020 05/13 15:15
哦，好的！明白了!就是賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額該怎么取數(shù)呀？
路老師
2020 05/13 15:17
賬載金額就是管理費(fèi)用下面的工資，如果平時(shí)工資都按時(shí)發(fā)放，實(shí)際發(fā)生額就等于賬載金額，稅收金額也等于實(shí)際發(fā)生額
84784975
2020 05/13 15:32
哦，我們是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放，就是2019年12月的工資我是在12月計(jì)提的，2020年1月發(fā)放的，那我計(jì)提這筆算不算實(shí)際發(fā)生額里呀？
路老師
2020 05/13 15:36
算的，只要是在匯算清繳前發(fā)放就可以
84784975
2020 05/13 15:37
好的 ，謝謝老師耐心解答！
路老師
2020 05/13 15:48
不用謝，祝工作學(xué)習(xí)順利
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