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老師，小規(guī)模企業(yè)收到對(duì)方開具專用發(fā)票不可以抵扣，那如何處理呢？

84785021| 提問時(shí)間：2020 05/13 13:23
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龍楓老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,國際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
小規(guī)模納稅人繳納的增值稅是用征收率計(jì)算繳納的，應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率。所以小規(guī)模納稅人不用區(qū)分稅額，直接將發(fā)票全額計(jì)入成本或者費(fèi)用即可
2020 05/13 13:24
84785021
2020 05/14 07:59
老師，你的意思是直接計(jì)入成本費(fèi)用，抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)同時(shí)附到憑證后面，抵扣聯(lián)不必要單獨(dú)另存，是不？
龍楓老師
2020 05/14 09:54
對(duì)的，這個(gè)拿到專票是不能抵扣的
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