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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年3月退2019年7月份的貨，2020年3月做分錄的時(shí)候是做以前年度損益調(diào)整的，現(xiàn)在做匯算清繳需要減少收入和成本嗎？
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你好，如果是以前年度調(diào)整核算的，已經(jīng)直接調(diào)整以前年度的利潤 ，不需要在匯算時(shí)再調(diào)整的。
2020 05/13 11:12
84785021 
2020 05/13 11:19
可是調(diào)整的是2019年的收入，退貨時(shí)我做的分錄是：借：預(yù)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)增 負(fù)數(shù)，沖回成本 借：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 貸：庫存商品 負(fù)數(shù)， 調(diào)整損益 借：未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整 這樣不就和2019年不一樣了么
立紅老師 
2020 05/13 11:30
你好，您說的與19年不一樣是指？
84785021
2020 05/13 11:35
我想說的是減少的不是2019年的收入嘛，匯算清繳不應(yīng)該需要調(diào)整么
立紅老師
2020 05/13 12:03
你好，是這樣的，如果是在匯算清繳結(jié)束前發(fā)生銷售退回，是直接沖減退回當(dāng)月的收入和成本，然后在匯算時(shí)做為上年的收入和成本扣除，不通過以前年度損益調(diào)整核算的。
84785021
2020 05/13 12:34
我現(xiàn)在就是在匯算清繳前發(fā)生的，按你這樣說做2019匯算清繳的時(shí)候要減少收入和成本
是嗎？
立紅老師
2020 05/13 12:38
你好，是的，在匯算清繳前是需要調(diào)整2019的收入和成本。
84785021
2020 05/13 13:07
那你的意思是要修改財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
立紅老師
2020 05/13 13:09
你好，不修改財(cái)務(wù)報(bào)表，是在匯算時(shí)將調(diào)整的金額填入收入和成本費(fèi)用等明細(xì)表
84785021
2020 05/13 13:13
調(diào)整填入過后，政策風(fēng)險(xiǎn)提示和年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，這是怎么回事呢？
立紅老師
2020 05/13 13:27
你好，賬載金額是填年報(bào)的數(shù)據(jù)，然后稅收金額是填調(diào)整后的數(shù)據(jù)
84785021
2020 05/13 14:06
匯算清繳中收入明細(xì)表沒有賬載金額和稅收金額啊
立紅老師
2020 05/13 14:35
你好，是A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表這里的收入類的其他項(xiàng)和扣除類的其他項(xiàng)
84785021
2020 05/13 16:18
是不是銷售折讓、銷售退回那一欄
立紅老師
2020 05/13 16:21
你好，是的，是這一欄
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