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你好，我公司2019年度虧損狀態(tài)，請問如何計提遞延所得稅，以及計提科目是什么
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虧損的話，是要將會計虧損，轉(zhuǎn)為應(yīng)納稅所得額虧損的。
這樣的話，在這個基礎(chǔ)上，*25% 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用
2020 05/12 11:43
84785021 
2020 05/12 14:29
老師 在嗎
許老師 
2020 05/12 14:31
嗯嗯，我在的呀。是沒聽懂嗎？
84785021
2020 05/12 14:32
84785021
2020 05/12 14:33
這個是我們公司審計計提的遞延所得稅費用分錄，請問這個是對的嘛？如何理解這比分錄？
許老師
2020 05/12 14:35
這個的話，思路是對的呀
84785021
2020 05/12 14:37
那為什么要這樣計提
許老師
2020 05/12 14:40
這個的話，是把虧損，視為一種負(fù)資產(chǎn)，在以后的會計年度，可以稅前彌補。 這樣的話，會計與稅法，存在差異，（稅法不認(rèn)為是負(fù)資產(chǎn)）要遞延的哦
84785021
2020 05/12 14:44
那這個計提的數(shù)據(jù)怎么算的？
許老師
2020 05/12 14:45
這個的話，是要將會計利潤，調(diào)整為應(yīng)納稅所得額（會計稅法有差異） 看看是負(fù)的多少
然后 *25%計算的哦
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