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老師，這是說加強會計基礎的重要性吧？我想問的是財務基礎管理工作存在的問題

不過謝謝老師的解答

您好，可以具體明細一下您的問題

老師，您好，我想問的是財務管理上，比如人員或者制度等存在的問題可能有哪些呢？

是在實際工作中的財務管理制度，人員管理制度等問題嗎？是企業(yè)中嗎？

是的，在國企中

您看一個完整的企業(yè)財務管理制度，就可以，這個制度和實際是有區(qū)別的，整個財務的管理也會涉及到各個部門，他是一個財務體系。 公司財務管理制度 第一章 總則 第一條 為加強 公司（以下簡稱“公司”)的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務部門的職能是： 1. 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 2. 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 3. 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 4. 厲行節(jié)約，合理使用資金。 5. 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 6. 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 7. 完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由財務總監(jiān)、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職財務總監(jiān)之前，財務總監(jiān)職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財務工作崗位職責 第五條 財務總監(jiān)負責組織本公司的下列工作： 1. 編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； 2. 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； 3. 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析； 4. 承辦公司領導交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責是： 1. 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 2. 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 3. 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 4. 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責是： 1. 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 2. 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 3. 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 4. 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 5. 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 6. 配合會計做好各種賬務處理。 7. 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責是： 1. 認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 2. 監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 3. 詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 4. 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 5. 糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 6. 針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 7. 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第三章 財務工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 第十七條 財務審計每年一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 第十八條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。 第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 第二十三條 公司財務人員支付（包括公私借用）1000元以上須由總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1. 職員工資、津貼、獎金； 2. 個人勞務報酬； 3. 出差人員必須攜帶的差旅費； 4. 結算起點以下的零星支出； 5. 總經(jīng)理批準的其他開支，前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十五條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以銀行轉賬方式支付支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第二十六條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。 第二十八條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第二十九條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第三十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。 第三十一條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十二條 經(jīng)手人根據(jù)發(fā)票填制報銷單，本部門負責人簽字，由財務負責人審核，確認無誤后簽字，最后報總經(jīng)理批準。 第三十三條 工資由人事部根據(jù)考勤制作工資表，財務部審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。 第三十四條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十五條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。 第三十六條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。 第六章 會計檔案管理 第三十七條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十八條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第三十九條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 第七章 處罰辦法 第四十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍： 1. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 2. 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 3. 未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； 4. 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 5. 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； 6. 保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的； 7. 違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。 1. 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； 2. 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； 3. 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； 4. 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； 5. 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； 6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 7. 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

好的，非常感謝老師

您好，不客氣，祝您工作愉快，滿意請給好評