問(wèn)題已解決

我們分公司的收入轉(zhuǎn)入總公司應(yīng)該怎么做分錄

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/11 10:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是站在分公司還是總公司角度做賬務(wù)處理？ 分公司是非獨(dú)立核算？
2020 05/11 11:00
84785027
2020 05/11 11:01
分公司
84785027
2020 05/11 11:02
非獨(dú)立核算吧，發(fā)工資，備用金都需要總部撥錢
鄒老師
2020 05/11 11:05
你好，分公司這樣做分錄 取得收入，借；銀行存款等科目，貸；其他應(yīng)付款 轉(zhuǎn)入總公司，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款等科目
84785027
2020 05/11 11:08
老師，取得收入不是應(yīng)該貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
鄒老師
2020 05/11 11:09
你好，因?yàn)?是非獨(dú)立核算，這個(gè)收入歸屬于總公司核算的，所以分公司取得收入的時(shí)候不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算
84785027
2020 05/11 11:11
哦，那麻煩再問(wèn)一下您，如果是獨(dú)立核算的話要怎么做分錄？謝謝啦
鄒老師
2020 05/11 11:12
你好，獨(dú)立核算分公司這樣做分錄 借；銀行存款等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785027
2020 05/11 11:13
哦，謝謝您，講解的真好，還想問(wèn)您一下，怎么就算是獨(dú)立核算呢？麻煩您了
鄒老師
2020 05/11 11:14
你好，獨(dú)立核算就是分公司的賬務(wù)獨(dú)立核算，所得稅自行申報(bào)，而不是根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào)
84785027
2020 05/11 11:21
好的了解了，非常感謝，老師還有一個(gè)問(wèn)題，我們剛啟用用友軟件，銀行卡里有5000，這個(gè)期初余額輸入后，試算不平衡，這個(gè)銀行存款期初該怎么設(shè)置余額？
鄒老師
2020 05/11 11:21
你好，與銀行存款5000對(duì)應(yīng)的科目余額你有錄入到期初數(shù)嗎？
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