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你好，我們收供應商退回的款【借：庫存現金 貸：應付賬款】需要附什么原始憑證，收據嗎
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你好，是的，你公司開具收據，記賬聯(lián)附在憑證后面
2020 05/11 10:29
84784961 
2020 05/11 10:46
還有一種情況，我們已經付錢給某供應商了，但是供應商發(fā)票一直沒有開給我們，后來這個供應商倒閉了，現在如何做賬
彩麗老師 
2020 05/11 11:03
只是沒有收到發(fā)票，你們還是據實入庫的，沒有發(fā)票就在匯算清繳的時候調增補繳企業(yè)所得稅
84784961
2020 05/11 11:05
是預付款
彩麗老師
2020 05/11 11:07
如果供應商是正常給你公司發(fā)貨了的，這個跟你付款是不受影響的，就只涉及匯算清繳的時候調增補繳企業(yè)所得稅
84784961
2020 05/11 11:36
還沒有發(fā)貨的，是預付款，供應商倒閉了，錢要不回來了。
彩麗老師
2020 05/11 12:11
調到營業(yè)外支出里面
借：營業(yè)外支出 貸：預付賬款
84784961
2020 05/11 12:56
這個能在企業(yè)所得稅前扣除嗎
彩麗老師
2020 05/11 14:11
不能，是不能在企業(yè)所得稅前扣除的
84784961
2020 05/11 15:22
那我可以用另一種方法嗎，就是當做供應商用現金退款給我們了。我做賬【借：庫存現金 貸：應付賬款】
彩麗老師
2020 05/11 15:29
但是你們實際并沒有收到現金啊
這樣你的庫存現金就虛增了，賬實不符
84784961
2020 05/11 16:06
沒關系的，我只是問你可不可以這樣做
彩麗老師
2020 05/11 16:23
哦，不可以這樣做的
84784961
2020 05/12 09:20
我就當做對方現金退回給我們了
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