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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人．2019年12月對外轉(zhuǎn)讓一臺其使用過的、作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備；該設(shè)備為甲企業(yè)于2012年11月購進，含稅轉(zhuǎn)讓價格為45200元。 要求：甲企業(yè)在出售該項固定資產(chǎn)時應(yīng)確認的銷項稅額是多
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你好 這是考題還是實務(wù)？實務(wù)中還要考慮當時抵扣沒有抵扣過進項稅，要是抵扣過是45200÷（1+13%）x13%；要是沒有抵扣因為自己愿因同上；若是當時是簡易征收或小規(guī)模可以按45200÷（1+3%）x2%享受優(yōu)惠，也可以同上。只是沒優(yōu)惠可以開專票，優(yōu)惠只可以開普票。
2020 05/10 10:05
來來老師 
2020 05/10 10:06
優(yōu)惠是可以放棄的
84785002 
2020 05/10 10:06
考題
84785002
2020 05/10 10:07
這是一般納稅人，所以應(yīng)該不是用簡易征收吧
84785002
2020 05/10 10:08
考題就是沒有抵扣吧，所以還可以用上面的算法嗎
來來老師
2020 05/10 10:09
考題就按正常的來處理，12年后可以折舊了。實際中一般納稅人存在簡易征收，有很多中情況，有興趣時間可以自己查詢下，例如建筑業(yè)的舊項目，清包工，自來水等等
來來老師
2020 05/10 10:10
12年可以抵扣了
84785002
2020 05/10 10:11
明白了，謝謝
來來老師
2020 05/10 10:12
客氣啦?？荚嚲桶纯荚嚨膩硖幚戆?/div>
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對外轉(zhuǎn)讓一臺其使用過的，作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備 應(yīng)該繳納增值稅稅額怎么計算？
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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年5月對外轉(zhuǎn)讓其使用過的2008年1月購進作為固定資產(chǎn)核算的機床一臺，含稅轉(zhuǎn)讓價格為72000元。有關(guān)甲企業(yè)該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅，下列計算正確的是（）。
A．72000（1＋4％）×4％÷2=1384.62（元）
B．72000÷（1＋16％）×16％=9931.03（元）
C．72000÷（1＋3％）×3％=2097.09（元）
D．72000÷（1＋3％）×2％=1398.06（元）
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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月將自用過3年的一臺機器設(shè)備轉(zhuǎn)讓，取得支票注明價款67.8萬元，該項業(yè)務(wù)增值稅銷項稅額為（ ）萬元。
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甲企業(yè)20某8年7月1日免稅進口一臺機器設(shè)備。到岸價格為280萬元，海關(guān)規(guī)定的監(jiān)管年限為兩年。甲企業(yè)于20某9年3月31日將該設(shè)備出售。關(guān)稅稅率為10%，問，計算甲企業(yè)應(yīng)補繳的關(guān)稅。
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重慶某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2010年 5月銷售使用過的固定資產(chǎn):一臺2008年9月購進的設(shè)備,取得收入200萬元,該設(shè)備原值為 180萬元。要求:計算銷售使用過的設(shè)備需交多少增值稅?有過程
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