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問(wèn)題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人．2019年12月對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)其使用過(guò)的、作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備；該設(shè)備為甲企業(yè)于2012年11月購(gòu)進(jìn)，含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)格為45200元。 要求：甲企業(yè)在出售該項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多
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你好 這是考題還是實(shí)務(wù)？實(shí)務(wù)中還要考慮當(dāng)時(shí)抵扣沒(méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅，要是抵扣過(guò)是45200÷（1+13%）x13%；要是沒(méi)有抵扣因?yàn)樽约涸敢蛲?；若是?dāng)時(shí)是簡(jiǎn)易征收或小規(guī)?？梢园?5200÷（1+3%）x2%享受優(yōu)惠，也可以同上。只是沒(méi)優(yōu)惠可以開(kāi)專(zhuān)票，優(yōu)惠只可以開(kāi)普票。
2020 05/10 10:05
來(lái)來(lái)老師 
2020 05/10 10:06
優(yōu)惠是可以放棄的
84785002 
2020 05/10 10:06
考題
84785002
2020 05/10 10:07
這是一般納稅人，所以應(yīng)該不是用簡(jiǎn)易征收吧
84785002
2020 05/10 10:08
考題就是沒(méi)有抵扣吧，所以還可以用上面的算法嗎
來(lái)來(lái)老師
2020 05/10 10:09
考題就按正常的來(lái)處理，12年后可以折舊了。實(shí)際中一般納稅人存在簡(jiǎn)易征收，有很多中情況，有興趣時(shí)間可以自己查詢下，例如建筑業(yè)的舊項(xiàng)目，清包工，自來(lái)水等等
來(lái)來(lái)老師
2020 05/10 10:10
12年可以抵扣了
84785002
2020 05/10 10:11
明白了，謝謝
來(lái)來(lái)老師
2020 05/10 10:12
客氣啦?？荚嚲桶纯荚嚨膩?lái)處理吧
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