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企業(yè)所得稅103資產(chǎn)總額怎么計(jì)算
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您好
“103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。
資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020 05/09 08:47
84785014 
2020 05/09 08:49
每個(gè)季度初值+每個(gè)季度的末值嗎
bamboo老師 
2020 05/09 08:53
您填季度還是年度
84785014
2020 05/09 08:54
年度，12月份的資產(chǎn)總計(jì)是13810578.5
bamboo老師
2020 05/09 08:54
要先算四個(gè)季度的平均值 然后再四個(gè)季度平均值相加除以4
84785014
2020 05/09 09:01
比如我第一季度的季末值就是第二季度的季初值是嗎？
bamboo老師
2020 05/09 09:03
是的 第一季度的季末值就是第二季度的季初值
84785014
2020 05/09 09:11
企業(yè)所得稅年度報(bào)表中，A100000企業(yè)所得稅年度繳納申報(bào)表A類就按第四季度的填就可以吧！
bamboo老師
2020 05/09 09:15
是的 就按第四季度的填就可以
84785014
2020 05/09 10:39
賬載金額，稅收金額，是什么概念
84785014
2020 05/09 10:47
我不知道什么是稅法允許扣除的費(fèi)用
bamboo老師
2020 05/09 10:51
帳載金額是單位財(cái)務(wù)軟件上的金額
稅收金額是稅法允許扣除的金額
比如賬上計(jì)提的工資 匯算清繳沒(méi)有方法完 那多計(jì)提了 計(jì)提的工資就是帳載金額 實(shí)際發(fā)放的就是稅收金額
84785014
2020 05/09 11:11
去年公司前會(huì)計(jì)沒(méi)有做固定資產(chǎn)，那么這個(gè)折舊表格不用填寫(xiě)吧！還有公司沒(méi)有繳納職工教育經(jīng)費(fèi)，這個(gè)要怎么填
bamboo老師
2020 05/09 11:27
會(huì)計(jì)沒(méi)有做固定資產(chǎn)，折舊表格不用填寫(xiě)
沒(méi)有繳納職工教育經(jīng)費(fèi)不需要填寫(xiě)
風(fēng)險(xiǎn)提示可以忽略
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