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企業(yè)所得稅年度申報表103資產(chǎn)總額怎么填？是平均值還是季末資產(chǎn)總額？
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您好
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020 02/02 14:14
84784958 
2020 02/02 14:19
2019年2月營業(yè)。小規(guī)模。
第一季度：2222.83
第二季度：2218.2
第三季度：4274.19
第四季度：3730.91
總和除4=3111.53
季初+季末=（0.43+0.38）/2=0.405
兩個數(shù)不一樣啊
bamboo老師 
2020 02/02 14:20
季初跟季末本來就不一樣啊
算4個季度的平均值然后除以4
84784958
2020 02/02 14:25
第一季度：2222.83
第二季度：2218.2
第三季度：4274.19
第四季度：3730.91這四個數(shù)的總和除4，是嗎
我的意思是季初和季末的總和/2，說的數(shù)和4個季度除4所得的數(shù)有差異
bamboo老師
2020 02/02 14:26
是的 四個季度的平均數(shù)相加 然后除以4 按照這個計算出來的結(jié)果填寫
是會有差異
84784958
2020 02/02 14:48
這個數(shù)是月資產(chǎn)負(fù)債表每個月資產(chǎn)合計的數(shù)？還是季度資產(chǎn)合計數(shù)？
總之不是季末資產(chǎn)總額是嗎？有點懵
bamboo老師
2020 02/02 14:52
您說的數(shù)是季初資產(chǎn)總額還是季末資產(chǎn)總額？
84784958
2020 02/02 14:54
bamboo老師
2020 02/02 14:55
不看11月的期末數(shù)
季度期初是上個季度資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù)
季度期末是這個季度資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù)
84784958
2020 02/02 14:56
是這個嗎
bamboo老師
2020 02/02 14:57
您這是幾月份的資產(chǎn)負(fù)債表？
84784958
2020 02/02 14:57
2019.10-12
bamboo老師
2020 02/02 14:58
您這是三個月的資產(chǎn)負(fù)債表？
84784958
2020 02/02 15:04
bamboo老師
2020 02/02 15:08
4季度的季初用9月份的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計期末數(shù) 季末用12月份資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計期末數(shù)
84784958
2020 02/02 15:10
這兩個數(shù)除2對嗎
bamboo老師
2020 02/02 15:20
是的 期初+期末然后除以2就是季度平均數(shù)
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