問(wèn)題已解決

老師，我這是3月工資表數(shù)字，求計(jì)提工資和發(fā)放工資分錄，麻煩幫我這數(shù)字填上，我老分錯(cuò)，我下月就可以跟做了。

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/08 14:03
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wu老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
3月若是發(fā)放上月工資，發(fā)放的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬--工資29369，貸：其他應(yīng)付款-社保（養(yǎng)老）2896.32，其他應(yīng)付款-社保（醫(yī)療）724.08，其他應(yīng)付款-社保（失業(yè)）181.08，貸：銀行存款 25567.52。3月分配的時(shí)候，借：銷(xiāo)售/管理/制造費(fèi)用-工資 29369，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。3月計(jì)提3月當(dāng)月的工資，若無(wú)大的變動(dòng)可參考3月的記錄，分錄為借：銷(xiāo)售/管理/制造費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。
2020 05/08 14:08
84784975
2020 05/08 14:17
老師我3月先計(jì)提然后發(fā)放行嗎？
wu老師
2020 05/08 14:26
首先，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，計(jì)提的概念是歸屬于當(dāng)月的費(fèi)用還沒(méi)發(fā)放，比如你3月發(fā)放的如果是2月的工資，那3月就要計(jì)提。3月發(fā)放的29369，將這個(gè)金額分到各個(gè)費(fèi)用，是叫做分配。其次，分配完了，就可以計(jì)提3月當(dāng)月的工資了（這個(gè)是4月發(fā)放），所以如果你2月有計(jì)提工資，那么可以先沖銷(xiāo)2月計(jì)提的那一筆，然后再計(jì)提3月的，也可以將二者的差額計(jì)提。不知道這樣說(shuō)，是否有講明白。
84784975
2020 05/08 14:35
先不計(jì)提行嗎？
wu老師
2020 05/08 14:36
那就是少一個(gè)月的工資，當(dāng)然，如果你3月發(fā)放的就是3月的工資，這種情況是不用計(jì)提的。
84784975
2020 05/08 14:40
老師我這樣做是不是錯(cuò)誤？
84784975
2020 05/08 14:51
老師，計(jì)提應(yīng)該是實(shí)發(fā)數(shù)，不是應(yīng)發(fā)數(shù)吧？
wu老師
2020 05/08 14:56
應(yīng)發(fā)數(shù)，個(gè)人的社保公積金是稅前扣除的。
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