問(wèn)題已解決

匯算清繳前，暫估發(fā)票取得如何做憑證？多出來(lái)的材料票部分憑證如何做？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/07 14:36
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 暫估的分錄怎么做的
2020 05/07 14:44
84784975
2020 05/07 14:46
借：原材料 貸：應(yīng)付賬款—暫估
郭老師
2020 05/07 14:47
成本結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
84784975
2020 05/07 14:47
全部結(jié)轉(zhuǎn)了
郭老師
2020 05/07 14:51
借應(yīng)付賬款貸原材料，借原材料貸以前年度損益調(diào)整 這個(gè)是紅沖的分錄。
郭老師
2020 05/07 14:51
然后做發(fā)票的，借原材料，進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付帳款 借以前年度損益調(diào)整貸原材料
84784975
2020 05/07 14:55
老師紅沖的分錄怎么沒(méi)有把應(yīng)付賬款暫估沖回。
郭老師
2020 05/07 14:57
第一個(gè)借應(yīng)付賬款借方了，
郭老師
2020 05/07 14:57
原先在貸方不是嗎？
84784975
2020 05/07 15:05
那第一個(gè)的分錄其實(shí)就是：借：應(yīng)付賬款—暫估 貸：原材料 借：原材料 貸：以前年度損益調(diào)整 對(duì)嗎？這個(gè)是對(duì)暫估的紅沖是嗎？ 然后做發(fā)票的部分其實(shí)就是把多出來(lái)的那部分通過(guò)以前損益直接結(jié)轉(zhuǎn)到成本里是吧老師？如果發(fā)票在匯算清繳期到了與暫估正好相等是不是也要通過(guò)以前年度損益來(lái)做賬?。?/div>
郭老師
2020 05/07 15:07
是的 一樣的可以不調(diào) 發(fā)票放到憑證后面
84784975
2020 05/07 15:29
老師，去年我有一個(gè)員工工資沒(méi)有發(fā)她工資，但是我卻做了他的工資申報(bào)，而且我也是把她的工資結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在才知道根本沒(méi)有發(fā)給他（我們工資老板發(fā)現(xiàn)金）
郭老師
2020 05/07 15:30
現(xiàn)在還支付嗎？如果不支付的話，職工薪酬明細(xì)表，稅收金額和實(shí)際金額減去這個(gè)金額。
84784975
2020 05/07 15:33
現(xiàn)在的問(wèn)題就是我賬載是已經(jīng)發(fā)給他了，現(xiàn)在怎么調(diào)整？具體涉及的憑證怎么處理？
郭老師
2020 05/07 15:37
借庫(kù)存現(xiàn)金貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2020 05/07 15:37
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
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