00:10:00
問題已解決
一般納稅人進(jìn)項抵扣大于銷項稅，月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，如果當(dāng)月的銷項稅額小于進(jìn)項稅額時：無需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目有借方余額，代表留抵。
2020 05/06 11:27
84784975 
2020 05/06 14:09
如果銷項大于進(jìn)項呢，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
微微老師 
2020 05/06 14:24
您好，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
次月交納時：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784975
2020 05/06 14:45
比如3月份進(jìn)項稅20，銷項稅是15，3月份不用交稅，不做處理。4月份進(jìn)項18，銷項稅是30，4月份怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢？是不是和3月份一起做處理呢？借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）7
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅7
次月交納時：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅7
貸：銀行存款7
微微老師
2020 05/06 14:54
您好，是的，您的分錄是正確的
閱讀 2631
描述你的問題，直接向老師提問
308
意見反饋
