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問題已解決
老師，我們是建筑企業(yè)，2020年之前沒有做賬，現(xiàn)在才開始做賬，我們的老會計讓我這樣做賬，借，工程施工，貸，以前年度損益調(diào)整。借，工程施工，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-質(zhì)押稅金。收到錢是一樣的確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，他這樣做合適不合適，為啥這樣子
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你好，同學(xué)。
之前沒做賬，那你應(yīng)該是貸 應(yīng)付賬款，
2020 05/06 09:03
84785005 
2020 05/06 09:05
啥意思，老師說清楚點
陳詩晗老師 
2020 05/06 09:08
就是你這工程施工補(bǔ)錄，你不應(yīng)該是貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該是貸 應(yīng)付賬款
以前損益調(diào)整是調(diào)整之前的損益 類科目
84785005
2020 05/06 09:10
可這些錢我們以前都已經(jīng)付過了，別人現(xiàn)在給我們工程款，我們不得調(diào)賬嗎
陳詩晗老師
2020 05/06 09:34
你之前付過？你的意思之前支付了沒入賬？
那他這調(diào)整分錄是不的
84785005
2020 05/06 09:35
對呀，以前的錢都付了，現(xiàn)在別人給我們工程款，我們想確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
陳詩晗老師
2020 05/06 09:38
那你直接是上面分錄調(diào)理是沒問題的
84785005
2020 05/06 09:40
為啥要有質(zhì)押稅金，他是干嘛用的
陳詩晗老師
2020 05/06 09:41
人家扣除的稅金部分。你可能沒開票扣下的
84785005
2020 05/06 09:43
質(zhì)押稅金，在資產(chǎn)負(fù)債表中能提現(xiàn)出來嗎，把質(zhì)押稅金換成遞延所得稅負(fù)債行不
陳詩晗老師
2020 05/06 09:45
體現(xiàn)，你這不屬于遞延所得稅，遞延所得稅是指你企業(yè)所得稅差異。
84785005
2020 05/06 09:46
這部分錢還用給嗎
陳詩晗老師
2020 05/06 09:50
你開了票了就要給的，就沒開票抵扣不了增值稅，扣了錢
84785005
2020 05/06 09:54
謝謝老師
陳詩晗老師
2020 05/06 09:55
不客氣，祝你工作愉快。
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