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老師，19年度計提的職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費沒有用，匯算清繳調增了，憑證怎么做呢
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你好，最終產(chǎn)生利潤補交企業(yè)所得稅嗎？如果沒有的話調表不調賬的。
2020 05/05 09:36
84784950 
2020 05/05 10:10
沒有，所得稅不需要交，那要是不調賬，我們應付職工薪酬就一直掛著了，以后也用不到，所以想著把他調了
耿老師 
2020 05/05 10:27
你好！可以調整到營業(yè)外支出但是不可以企業(yè)所得稅前抵扣
84784950
2020 05/05 10:28
嗯我們就是調增了，在2020年調整，是用以前年度損益調整吧
耿老師
2020 05/05 10:28
你好！可以這樣調整。
84784950
2020 05/05 10:29
那老師具體分錄怎么做呢
耿老師
2020 05/05 11:03
你好！計提分錄你怎么做的？寫一下我在寫調整分錄
84784950
2020 05/05 11:07
借管理費用職工教育經(jīng)費，貸應付職工薪酬-職工福利經(jīng)費
耿老師
2020 05/05 14:33
借 應付職工薪酬-職工福利經(jīng)費 貸 以前年度損益調整
84784950
2020 05/05 15:10
然后是不是借以前年度，貸未分配利潤呢老師
耿老師
2020 05/05 15:11
你好！是的，結轉到未分配利潤
84784950
2020 05/05 15:18
嗯嗯謝謝老師
耿老師
2020 05/05 16:09
不客氣 歡迎下次提問
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