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光影旅行社和輝煌旅行社分別是0703號旅游團(tuán)的組團(tuán)社和接團(tuán)社，團(tuán)期7月10日至17日，本月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（對增值稅均采用差額法核算）。 （1）7月8日，光影旅行社簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票給鐵路局，支付0703號旅游團(tuán)往返北京的車票款24 000元。 （2）7月18日，光影旅行社接到輝煌旅行社報(bào)來的“旅游團(tuán)費(fèi)用撥款結(jié)算通知單”和普通發(fā)票，共計(jì)金額127 200元，經(jīng)審核無誤，轉(zhuǎn)賬支付了全部賬款。 （3）7月31日，輝煌旅行社在接待光影旅行社0703號旅游團(tuán)過程中，共支出95 400元，已用銀行存款進(jìn)行了支付。 要求：根據(jù)以上光影旅行社和輝煌旅行社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借 主營業(yè)務(wù)成本 24000
貸 銀行存款 24000
借 主宮業(yè)務(wù)成本 127200
貸 銀行存款 127200
借 銀行存款 95400
貸 主營業(yè)務(wù)收入 95400/1.06
應(yīng)交稅費(fèi) 95400/1.06*6%=5400
差額計(jì)稅 （95400-24000-127200）你這不交稅，是負(fù)差
借 應(yīng)交稅費(fèi) 5400
貸 主營業(yè)務(wù)成本 5400
2020 04/30 15:47
84785043 
2020 04/30 15:49
老師，這三道題的主營業(yè)務(wù)成本都得價(jià)稅分離啊
陳詩晗老師 
2020 04/30 15:50
不用，你這沒有說明是專票。差額計(jì)稅不可抵扣進(jìn)項(xiàng)。
84785043
2020 04/30 15:52
那主營業(yè)務(wù)成本的二級賬戶是什么
陳詩晗老師
2020 04/30 15:53
不是必須要二級科目，你如果要設(shè)置，可以設(shè)置為車票、地陪等等
84785043
2020 04/30 15:55
那好吧謝謝老師
陳詩晗老師
2020 04/30 16:18
不客氣，祝你工作愉快。
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