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2019年暫估入賬的成本票,2020年5月31號匯算清繳前取得成本發(fā)票如何入賬,需要納稅調(diào)整嗎?

84785038| 提問時間:2020 04/29 14:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好,取得發(fā)票紅沖暫估入庫,然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄 匯算清繳之前取得發(fā)票,不需要做納稅調(diào)增處理的
2020 04/29 14:08
84785038
2020 04/29 14:10
那匯算清繳是19年的,19年暫估了20年沖了,19年的匯算清繳報表還正確嗎?
鄒老師
2020 04/29 14:10
你好,19年報表是正確的,只是19年入賬的時候沒有發(fā)票而已
84785038
2020 04/29 14:11
因?yàn)槲覐奈醋鲞^匯算清繳,聽別人說匯算清繳之前取得的成本都可以用做19年的成本,我不知道怎么做
鄒老師
2020 04/29 14:12
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 , 貸;庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫存商品或原材料 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 貸;應(yīng)付賬款等科目
84785038
2020 04/29 14:12
那我取得發(fā)票是2020年,入賬也是2020年嗎?
鄒老師
2020 04/29 14:13
你好,是的,是這樣的
84785038
2020 04/29 14:15
意思是19年可以暫估,只要匯算清繳前取得發(fā)票就沖暫估,再正常入賬也不影響19年對嗎?匯算清繳會不會要求把暫估調(diào)增呀
鄒老師
2020 04/29 14:16
你好,如果19年有購進(jìn)沒有取得發(fā)票,就可以暫估入庫的 只要匯算清繳前取得發(fā)票就沖暫估,再正常入賬也不影響19年賬務(wù)處理的 匯算清繳之前取得發(fā)票就不需要把暫估金額調(diào)增的
84785038
2020 04/29 14:17
那需要用到以前年度損益這個科目嗎?
鄒老師
2020 04/29 14:19
你好,如果涉及了損益科目,是需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84785038
2020 04/29 14:35
老師,也就是19年暫估成本只要匯算清繳前沖完,就可以算19年的成本嗎
鄒老師
2020 04/29 14:38
你好,是的,是這樣的
84785038
2020 04/29 14:40
要的,謝謝你了
鄒老師
2020 04/29 14:42
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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