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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
航空運(yùn)輸業(yè)差額征稅如何做分錄
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你是按你開(kāi)出的總金額確認(rèn)為收入。
差額計(jì)稅只是增值稅的稅收優(yōu)惠，和你賬上處理不影響。
借 應(yīng)收賬款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) 正常計(jì)稅的稅額
月末差額 部分調(diào)整
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 04/29 12:06
84785044 
2020 04/29 15:51
老師能按照我發(fā)的這張票做一下分錄嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/29 15:55
就是按你圖片上給的，你把金額帶進(jìn)去 一下，你這圖片我看不太清楚字
84785044
2020 04/29 16:00
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 16:01
借 應(yīng)收賬款 400
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 399.66
應(yīng)交稅費(fèi) 0.34
84785044
2020 04/29 16:07
月末差額部分調(diào)整怎么做
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 16:17
差額部分
你要看是多少，
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
但我剛剛計(jì)算了一下，你差額 好像交得更多
84785044
2020 04/29 16:32
我們是小規(guī)模，享受季不超30萬(wàn)，減免增值稅
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 16:39
那你就是
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 營(yíng)業(yè)外收入 減免稅額
84785044
2020 04/29 16:53
應(yīng)交稅費(fèi)下面應(yīng)該有二級(jí)科目吧
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 16:54
增值稅啊，就是前面 的增值稅
84785044
2020 04/29 16:55
小規(guī)模是不需要做月末差額調(diào)整的是嗎票上還有一個(gè)差額征稅388.35不用做分錄是嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 16:56
你這享受免征，可不調(diào)整。
你如果是要交稅，和之前票上金額有差額，要調(diào)整，調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785044
2020 04/29 16:59
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 04/29 17:04
不客氣，祝你工作愉快。
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