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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
代收a公司10萬(wàn)材料款承兌,轉(zhuǎn)給b公司,b公司找回5萬(wàn)承兌,a公司讓我拿這5萬(wàn)作為加工費(fèi)貼現(xiàn)銀行。會(huì)計(jì)分錄①借-應(yīng)收票據(jù)-10 待-應(yīng)收賬款a-10萬(wàn) ②借-應(yīng)付賬款-b-10萬(wàn) 貸-應(yīng)收票據(jù)-10萬(wàn) ③借--應(yīng)收票據(jù)-5 待-應(yīng)付賬款-b-5④借-銀行存款49999 財(cái)務(wù)費(fèi)用-1 貸--5萬(wàn) ,這么做對(duì)嗎?
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速問(wèn)速答你好,有5萬(wàn)是代收代付,另外5萬(wàn)是你的收入是嗎。
2020 04/28 15:48
84784963
2020 04/28 15:49
是的
郭老師
2020 04/28 15:52
之前你做了收入嗎
84784963
2020 04/28 16:00
老師,我上面的分錄對(duì)嗎?
84784963
2020 04/28 16:01
是不是還缺少一次a公司加工費(fèi)之間的承兌,借-銀行存款,貸-應(yīng)收賬款-a
郭老師
2020 04/28 16:05
第一個(gè)分錄,如果你之前做了應(yīng)收賬款,借應(yīng)收票據(jù)貸應(yīng)收賬款5萬(wàn),其他應(yīng)付款5萬(wàn)。
郭老師
2020 04/28 16:06
付給對(duì)方借其他應(yīng)付款5貸銀行存款。
貼現(xiàn)的時(shí)候借財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行存款應(yīng)收票據(jù)10萬(wàn)。
84784963
2020 04/28 16:10
之前都是a公司直接把承兌加工費(fèi)付給我們,這次是讓b公司承兌找零付的加工費(fèi),老師,已經(jīng)結(jié)賬了,現(xiàn)在只有下月紅沖重做嘛呢
郭老師
2020 04/28 16:12
你好,可以紅沖,重新做的。你代收代付,需要對(duì)方給你出一個(gè)委托付款證明。
84784963
2020 04/28 16:13
我們和a有代加工協(xié)議可以嗎?
84784963
2020 04/28 16:16
就是只能紅沖重做對(duì)嗎?沒有那種補(bǔ)張憑證就可以的對(duì)嗎
郭老師
2020 04/28 16:16
不能,要不稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為你們?cè)谔佣?/div>
84784963
2020 04/28 16:20
a在我們廠有個(gè)車間,我們就是每個(gè)月收a的錢,付給b,b給我們開票,我們?cè)俑鶕?jù)a的出庫(kù)單開票給a,a再付給我們加工費(fèi),之前都是這樣得,我剛來(lái),請(qǐng)問(wèn)老師,這種是不行的嗎丁啉
郭老師
2020 04/28 16:24
那你這種不屬于代收代付了,對(duì)方都給你開了發(fā)票。
84784963
2020 04/28 16:28
哦哦 那這種經(jīng)營(yíng)屬于正常的嗎?我也不太清楚為什么要這樣代收代付,不能直接開加工費(fèi)金額的發(fā)票的嗎
郭老師
2020 04/28 16:29
你們給
a加工,然后b給你開什么發(fā)票。
84784963
2020 04/28 16:34
開的采購(gòu)材料的發(fā)票,我做賬就是借-原材料-代加工,稅,待-應(yīng)付賬款b,
郭老師
2020 04/28 16:37
那你們是不是這個(gè)業(yè)務(wù)a自己購(gòu)買的材料,然后委托你們加工。
84784963
2020 04/28 16:40
是這樣,就是類似我們公司代收代付材料款,但是好像實(shí)際上我們也沒有參與到a的加工里去, 人員都是他們自己支付的工資,材料我們收錢付錢,就是根據(jù)他們每月的出庫(kù)單(價(jià)格定好的)來(lái)計(jì)算給我們的加工費(fèi)。
郭老師
2020 04/28 16:52
那材料,發(fā)票不要你們收,讓對(duì)方自己收。
84784963
2020 04/28 16:55
老師,您的意思就是應(yīng)該是我們只收加工費(fèi),只開加工費(fèi)的票對(duì)嗎?那老師 您知道他們?yōu)槭裁匆@么代收代付嗎?有涉及少稅的地方嗎
郭老師
2020 04/28 16:57
你好,是的
我不清楚他們是什么意思。
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