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問題已解決
老師，請問一下，我19年季度報表和19年12月報財務報表的數(shù)據(jù)都一樣，今天我們審計要求我把12月的科目余額表倒出來傳給他，我看了一下，科目余額表里面的生產(chǎn)成本少結轉995元，這種我該怎么做呢？是把報表更正申報，還是怎么處理呢？如果報表更正申報的話期初數(shù)據(jù)就要發(fā)生變化，怎么解決好點呢？
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同學你好，生產(chǎn)成本少結轉了，可以調(diào)整2019年的賬務及報表
更正申報
期初數(shù)據(jù)可以重新錄入
2020 04/27 22:26
84785027 
2020 04/27 22:43
要到大廳才可以更正過來哦，但是現(xiàn)在20年的都報了3個月了，都要全部更正申報嗎？還有就是分錄有該怎么做呢？
李雪婷老師 
2020 04/28 08:43
同學你好，是的，要全部更正
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
如果已經(jīng)銷售了
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
84785027
2020 04/28 09:22
這個是做的當年分錄嗎？我19年12月的賬都結轉了呢？如果更正的話是不是要用以前年度損益調(diào)整來過度呢？
李雪婷老師
2020 04/28 10:22
同學你好，這樣的分錄是調(diào)整的2019年賬務，所以需要到稅務局更正申報，如果是通過以前年度損益調(diào)整，是在2020年進行賬務調(diào)整，不用去稅務局更正申報，因為我看前面你提到了審計，這樣選擇，如果審計調(diào)整了，并且已經(jīng)對外公告了，你就只能選擇在2019年賬務調(diào)整，如果不需要對外公告，可以直接在2020年調(diào)整
84785027
2020 04/28 10:56
在2020年調(diào)整的話就要用以前年度損益調(diào)整來過度嗎？在19年的話就用你前面做的分錄就可以了是吧！但是我19年的所得稅匯算清繳還沒有做只個采用哪種方法好點呢？
李雪婷老師
2020 04/28 11:16
對的
匯算清繳沒有做，并不影響你選擇哪種方法進行處理，匯算按正常的把這個進19年成本即可（已經(jīng)銷售），未銷售進存貨
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