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1.按財務(wù)制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的，如果每個月銀行對賬單百與你的銀行帳余額相符可以不編制調(diào)節(jié)表； 2.至于公司的度資金是借總公司的，款已掛在其他應(yīng)付款科目問中核算了，公司只要有收支款發(fā)生，這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時需要做的調(diào)節(jié)表， 3.調(diào)整后余額=企業(yè)答銀行存款日記賬余額+銀行已專收企業(yè)未收金額-銀行已付企業(yè)未付金額 =銀行對賬單余額屬+企業(yè)已收銀行未收金額-企業(yè)已付銀行未付金額 4.注意：銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證