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去年12月份忘記計提企業(yè)所得稅，今年1月份繳納了所得稅197.75元。要怎么處理？分錄怎么做
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計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 04/23 13:57
84785010 
2020 04/23 14:09
金蝶標(biāo)準(zhǔn)版里沒有以前年度損益調(diào)整科目，要怎么處理
maize老師 
2020 04/23 14:12
借：利潤分配－未分配利潤貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785010
2020 04/23 14:17
摘要怎么寫合適
maize老師
2020 04/23 14:19
計提2019年4季度所得稅
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