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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
19年12月份，營(yíng)業(yè)稅金及附加多計(jì)提了27.57，在20年1月計(jì)提時(shí)怎樣做會(huì)計(jì)分錄？
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你好，19年12月份，營(yíng)業(yè)稅金及附加多計(jì)提了27.57，20年1月沖銷(xiāo)多計(jì)提就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款27.57，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加27.57
2020 04/21 19:36
84784987 
2020 04/21 19:40
啊，那這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)呢？
鄒老師 
2020 04/21 19:41
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加27.57，貸； 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 27.57
84784987
2020 04/21 19:53
老師，在申報(bào)去年企業(yè)所得稅利潤(rùn)的時(shí)候是不是不用調(diào)整？
鄒老師
2020 04/21 19:53
你好，在申報(bào)去年企業(yè)所得稅的時(shí)候，利潤(rùn)是需要 做相應(yīng)調(diào)整的
84784987
2020 04/21 19:57
這個(gè)是放到一九年十二月份的憑證里還是放到二零年一月份的憑證里。
鄒老師
2020 04/21 19:58
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款27.57，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加27.57
這個(gè)分錄是放到2020年
84784987
2020 04/21 20:01
老師以前年度損益調(diào)整我是不是在總賬里邊單列一頁(yè)？
鄒老師
2020 04/21 20:01
你好，是的，是這樣的
84784987
2020 04/21 20:03
老師，這個(gè)多計(jì)提的錢(qián)數(shù)是不是在哪個(gè)月調(diào)整都可以？
鄒老師
2020 04/21 20:03
你好，一般是發(fā)現(xiàn)了就及時(shí)調(diào)整
84784987
2020 04/21 20:04
我可不可以把它看成利潤(rùn)多了。
鄒老師
2020 04/21 20:04
你好，看成是期末未分配利潤(rùn)增加了
84784987
2020 04/21 20:04
因?yàn)橐郧皼](méi)接觸過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，所以不知道怎樣做。
84784987
2020 04/21 20:05
這個(gè)科目是不是一般都在貸方
鄒老師
2020 04/21 20:09
你好，以前年度損益調(diào)整科目可能發(fā)生在借方，也可能發(fā)生在貸方的
84784987
2020 04/21 20:23
老師，那既然做到2020年的賬里，那我2020年的利潤(rùn)多加￥27.57不行嗎？還用調(diào)整一九年的利潤(rùn)嗎？
鄒老師
2020 04/21 20:24
你好，因?yàn)槭菍?duì)19年的賬務(wù)處理數(shù)據(jù)做調(diào)整，那就需要調(diào)整19年的數(shù)據(jù)才是的
84784987
2020 04/21 20:25
那月底結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)分配是￥27.5，那我總賬的利潤(rùn)分配就是減少了￥27.5對(duì)嗎？
鄒老師
2020 04/21 20:27
你好，借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加27.57，貸； 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 27.57
總賬的利潤(rùn)分配是增加了27.57才是的
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