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老師，為什么要計(jì)提稅金及附加，怎樣計(jì)提稅金及附加

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/09 09:32
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，計(jì)提是為了符合權(quán)責(zé)發(fā)生制要求 借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 城建稅=（增值稅+消費(fèi)稅）*7%或5% 教育費(fèi)附加=（增值稅+消費(fèi)稅）*3% 地方教育費(fèi)附加=（增值稅+消費(fèi)稅）*2%
2019 10/09 09:33
84784981
2019 10/09 09:34
計(jì)提稅金只是計(jì)提稅金及附加嗎？增值稅需要計(jì)提嗎？
84784981
2019 10/09 09:34
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還用計(jì)提稅金嗎？
鄒老師
2019 10/09 09:43
你好，增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計(jì)提 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒(méi)有增值稅，就不需要計(jì)提附加稅的
84784981
2019 10/09 09:49
增值稅怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2019 10/09 10:02
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？
84784981
2019 10/09 10:21
一般納稅人
鄒老師
2019 10/09 10:31
你好，增值稅一般納稅人月末這樣結(jié)轉(zhuǎn)，如果有應(yīng)納稅額的情況下 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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