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我司某員工稅前工資1萬元，其中社保公司部分267.48，個人部分420.28，個稅132.35，住房公積金公司部分168，個人部分168，公司部分五險一金全部個人承擔(dān)，如何做分錄?
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你好
計提工資
借：管理費(fèi)用等10000
貸：應(yīng)付職工薪酬 10000
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬 10000
貸：其他應(yīng)付款——社保（個人）420.28
貸：其他應(yīng)付款——公積金（個人）168
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個稅 132.35
貸：銀行存款
公司部分
借：管理費(fèi)用——社保267.48
借：管理費(fèi)用——公積 168
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司）
貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金（公司）
2020 04/21 10:19
84784993 
2020 04/21 10:24
個人部分的不是通過其他應(yīng)收款來做分錄的嗎？
立紅老師 
2020 04/21 10:28
你好，如果先交社保再在工資扣款，就是其他應(yīng)收款，是一樣的。
84784993
2020 04/21 10:35
老師你這樣的分錄不是永遠(yuǎn)都掛著其他應(yīng)付款的余額了嗎？
立紅老師
2020 04/21 10:36
你好，其他應(yīng)付款將來不得上交么
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個人）
借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個人）
貸：銀行存款
84784993
2020 04/21 10:50
哦，明白了，但是我司的是無論個人部分還是公司部分都是個人全額承擔(dān)的，分錄也是這樣做?這樣做不是正常的公司與個人都各自承擔(dān)自己的部分了嗎？
立紅老師
2020 04/21 10:58
你好，如果是全部由個人承擔(dān)，不做公司的部分的計提，全部在個人工資中扣除
借：管理費(fèi)用 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款——社保、公積
貸：銀行存款
84784993
2020 04/21 11:25
也就是說在扣社保和公積金時直接借：其他應(yīng)付款-（公司和個人的五險一金的總和數(shù)）貸：銀行存款，再加上你上面的那一筆就可以了是嗎
立紅老師
2020 04/21 11:26
你好，是的，是這樣的。
84784993
2020 04/21 11:27
謝謝
立紅老師
2020 04/21 11:28
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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