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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司固定資產(chǎn)已經(jīng)計(jì)提了10個(gè)月折舊了，現(xiàn)在賣(mài)了固定資產(chǎn)，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2020 04/20 16:24
84785026 
2020 04/20 16:26
固定資產(chǎn)清理還要交增值稅的呀
鄒老師 
2020 04/20 16:27
你好，是的，固定資產(chǎn)處置收入是需要繳納增值稅的
84785026
2020 04/20 17:31
好的，你這個(gè)分錄固定資產(chǎn)清理的金額是怎么確定的啊
84785026
2020 04/20 17:33
固定資產(chǎn)清理是交多少稅率的增值稅啊
鄒老師
2020 04/20 17:38
你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
這里的固定資產(chǎn)清理金額=含稅金額/（1+增值稅稅率）
借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
這里的固定資產(chǎn)清理金額是前面兩個(gè)分錄固定資產(chǎn)清理科目的差額
如果是一般是納稅人，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那稅率是13%
如果是小規(guī)模納稅人，那稅率是3%
鄒老師
2020 04/20 17:38
如果是小規(guī)模納稅人，那稅率是3%，增值稅是按3%的征收率減按2%征收
84785026
2020 04/20 17:40
是一般納稅人
鄒老師
2020 04/20 17:41
你好，如果是一般是納稅人，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那稅率是13%
84785026
2020 04/20 17:41
第一個(gè)固定資產(chǎn)清理金額是怎么確定的啊
鄒老師
2020 04/20 17:43
你好，借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
這個(gè)就是固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)計(jì)提的折舊金額之后的余額
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