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問(wèn)題已解決
一般納稅人差額納稅，免稅收入怎么填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表？因?yàn)槊舛悰](méi)有將成本做上去申報(bào)，這個(gè)怎么處理
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在企業(yè)所得稅上，按照全部收入填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表，增值稅上差額的部分作為成本費(fèi)用。
2020 04/20 14:26
84784954 
2020 04/20 17:08
你好，請(qǐng)問(wèn)差額征稅，是團(tuán)款-成本項(xiàng)目之后的金額進(jìn)行納稅，那么成本項(xiàng)目是價(jià)稅合計(jì)的嗎？
崔老師 
2020 04/20 23:18
在差額計(jì)稅時(shí)，取得的一般都是分包方開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，因此成本時(shí)價(jià)稅合計(jì)數(shù)額。
84784954
2020 04/20 23:29
那如果收入為0，還是按照扣除得成本來(lái)計(jì)算稅率？我們是旅游業(yè)，最近免稅，收到成本票，那么進(jìn)項(xiàng)稅額是以普通發(fā)票的稅額為準(zhǔn)，還是(團(tuán)款-車(chē)餐房門(mén)票價(jià)稅合計(jì)）/(1.06）*6%成本后稅率來(lái)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)為準(zhǔn)？
崔老師
2020 04/21 09:25
如果不免稅，應(yīng)納增值稅=（全部?jī)r(jià)款-可差額扣除費(fèi)用）/(1+6%)*6%-進(jìn)項(xiàng)。
對(duì)于納稅人提供旅游服務(wù)收入免征增值稅，收入免稅的情況下不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。在計(jì)算會(huì)計(jì)上或企業(yè)所得稅上的成本，為價(jià)稅合計(jì)金額。
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