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老師，我們公司是做建筑項目的，小規(guī)模納稅，請問平時計提工資的是，關于項目經(jīng)理人員的工資可以直接計提成主營業(yè)務成本-服務成本嗎？還是計提的時候必須得走銷售費用或管理費用呀？
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項目經(jīng)理人員的工資可以直接計提成主營業(yè)務成本-服務成本
2020 04/20 10:42
84785004 
2020 04/20 10:46
借，主營業(yè)務成本-服務成本，貸，應付職工薪酬，是這樣嗎，可這樣年報所得稅的時候，職工薪酬的金額和費用表里職工薪酬的金額就對不上了
84785004
2020 04/20 10:47
這樣，職工薪酬兩邊表的金額對不起，會對我的年報有風險影響嗎
文文老師 
2020 04/20 10:51
只要在匯算前發(fā)放了，就可以稅前扣除
84785004
2020 04/20 10:58
老師，因為我們項目經(jīng)理有時是臨時外邊聘請的，所以這部分計提，雖然發(fā)放了，可每個月沒有申報個稅，用現(xiàn)金發(fā)的，這樣直接稅前扣除了，稅務局會認不呀，沒有個稅申報的這部分
文文老師
2020 04/20 11:03
工資可以做為成本扣除，但公司會存在罰款，個人要補交稅款與罰款
84785004
2020 04/20 11:15
哦，好的，謝謝老師
84785004
2020 04/20 11:19
老師，這個臨時外聘的項目經(jīng)理中，有部分是有個稅申報的，也直接有的主營業(yè)務成本科目，這個是可以直接稅前扣除，這部分國家會認的嗎？
84785004
2020 04/20 11:21
是不是，老師，不論用得主營業(yè)務成本科目，還是管理費用工資科目之類的，貸方是應付職工薪酬科目，年報所得稅就算兩邊表數(shù)據(jù)不一致的，只要有個稅申報過得，國家都是認的，就算，對吧，老師
文文老師
2020 04/20 11:27
對，只要有個稅申報過得，國家都是認的，就算
84785004
2020 04/20 11:28
好的，感謝老師及時回答?
文文老師
2020 04/20 11:36
不用謝，有幫到你就好。請五星好評!
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