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老師，支付材料款收當(dāng)月沒收到發(fā)票，分錄，借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款，可以嗎

84785015| 提問時間：2020 04/20 07:41
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好，可以這樣的，沒錯
2020 04/20 07:42
84785015
2020 04/20 07:45
老師，我們是建筑公司，之前是流水賬，現(xiàn)在使用財務(wù)軟件，有時候發(fā)票不能當(dāng)月取得，所以就不能計入當(dāng)月成本，但是老板要求當(dāng)月的支出算當(dāng)月成本，這樣就不一致了該怎么處理?。?/div>
徐阿富老師
2020 04/20 07:46
你好，沒有發(fā)票可以暫估入庫先計入成本，后面發(fā)票到了先沖紅暫估入庫的分錄，再按照發(fā)票重新做入庫分錄
84785015
2020 04/20 07:51
老師。我們款已經(jīng)付了，只不過是發(fā)票后給，不能做暫估吧。比如，這個月支付了一次材料款，我的做法 借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款，按照老板要求 借：工程施工—合同成本—材料費貸：銀行存款，按照老板的做法，不掛供應(yīng)商往來，直接入成本了
徐阿富老師
2020 04/20 07:56
你好，這里的叫暫估不是讓估計入庫的意思，只是發(fā)票沒到的一種賬務(wù)處理方法，付款時可以借應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款――甲單位 貸銀行存款。材料入庫時發(fā)票沒到借原材料或者工程施工 貸應(yīng)付賬款――暫估――某單位，發(fā)票到再按照我上面說的做，這樣很完整的分錄業(yè)務(wù)，清清楚楚
84785015
2020 04/20 08:08
老師，我們這做的內(nèi)賬，收到發(fā)票時可不可以，借：應(yīng)付賬款—暫估—某單位 貸：應(yīng)付賬款—某單位，按你的這種做法，當(dāng)月支出進(jìn)成本了，符合老板要求，同時也能看出哪些供應(yīng)商還未給發(fā)票
徐阿富老師
2020 04/20 08:28
你好，內(nèi)賬的話收到發(fā)票按照你這個分錄可以的
84785015
2020 04/20 08:31
老師，我暫估的時候，要不要把進(jìn)項稅寫上，借：工程施工—合同成本—材料費，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估—某單位，內(nèi)外帳核算稅可能有差別了
徐阿富老師
2020 04/20 08:38
你好，按照不含稅金額暫估，暫估時不要借進(jìn)項
84785015
2020 04/20 08:47
老師，內(nèi)賬。如果不借進(jìn)項，我后期還要沖紅這個憑證，就不可以直接 借應(yīng)付 貸應(yīng)付—暫估了，可不可以借進(jìn)項（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）
徐阿富老師
2020 04/20 09:15
你好，后期可以借應(yīng)付賬款-暫估（不含稅金額） 借應(yīng)交稅費（進(jìn)項） 貸應(yīng)付賬款（含稅金額）這樣平的
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