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12月份的賬改了，一月份紅沖什么做分錄
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是1月份，沖12月份的賬嗎？這樣的話，做一個反向分錄，就可以了
2020 04/18 20:13
84785044 
2020 04/18 21:03
以前我12月份沒有做收入，做預收賬款，現(xiàn)在回去改憑證，是不是借預收賬款，，貸住營業(yè)外收入，應交稅金-應交增值稅-銷項稅
84785044
2020 04/18 21:03
然后一月份什么做分錄，12月份的增值稅報表需要什么改，什么繳納增值稅
許老師 
2020 04/18 21:13
哦哦，12月份修改的話，是這樣的。
同時 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-未交增值稅
這個 也是12月份的分錄
1月份的話，實際交增值稅的話，就沖減未交增值稅，貸 銀行存款呀
增值稅的話，一般在次月15日前，繳納的
84785044
2020 04/18 21:14
我在月份才認證發(fā)票，發(fā)票當時一月份抵扣了
84785044
2020 04/18 21:15
現(xiàn)在我不什么明白做這個分錄
許老師
2020 04/18 21:20
是不明白，為什么要確認收入的嗎？
84785044
2020 04/18 21:31
2019年我10月份收到銷售款是這樣做分錄的，借銀行存款，貸預收賬款，到2020年的時候開發(fā)票了我才做收入，現(xiàn)在我們公司要申請高新企業(yè)，收入達不到，我要在12月份做無票收入，什么做會計分錄，到2020一月份我開票的時候又什么做會計分錄
許老師
2020 04/18 21:38
哦哦，是這樣呀。
無票收入 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-待轉銷項稅
一月開票 借：應交稅費-待轉銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
84785044
2020 04/18 21:55
這樣做需要修改增值稅申報表嗎？
84785044
2020 04/18 21:59
12月份的申報表
許老師
2020 04/18 22:00
這個的話，不用改的哦
84785044
2020 04/18 22:03
就按上面的做憑證就可以了是嗎？
84785044
2020 04/18 22:03
因為一月份已經(jīng)申報交稅了
許老師
2020 04/18 22:04
嗯嗯，是這樣處理的哦
84785044
2020 04/18 22:05
如果需要繳納企業(yè)所得稅是不是在做2019年年報的時候繳納就可以了
許老師
2020 04/18 22:40
嗯嗯，是的。這個的話，是19年的收入了
84785044
2020 04/18 22:45
老師，我的會計科目沒有待轉銷項稅，
84785044
2020 04/18 22:45
這個待轉銷項稅跟轉出未交增值稅有什么區(qū)別
許老師
2020 04/18 22:56
這個的話，可以增設二級科目的。
待轉銷增值稅的話，用來核算，雖然確認收入，卻沒有開票，暫時不用交增值稅的
84785044
2020 04/19 10:31
主要是資產(chǎn)負債表沒有這個科目，資產(chǎn)負債表就不平
許老師
2020 04/19 10:33
是軟件做賬嗎？你可以增設科目的呀
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