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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，跨年的暫估成本在匯算清繳前取得發(fā)票，如何做賬務(wù)處理
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用了應(yīng)付賬款-暫估科目了沒呢？？沒有用的話 發(fā)票直接貼在2019年這筆費(fèi)用的后面就可以
2020 04/17 15:42
84785042 
2020 04/17 15:47
用了
84785042
2020 04/17 15:48
可是是2020年的發(fā)票
馬老師 
2020 04/17 15:49
但是你會(huì)計(jì)處理在先 你如果沒有用在暫估是可以占到后面的 只是他們因?yàn)榘l(fā)票開的遲 所以跨年了
你的情況 就是你吧暫估的沖銷了 然后在根據(jù)實(shí)際發(fā)票做一次就好了 在今年
84785042
2020 04/17 15:51
我是用以前年度損益調(diào)整沖掉暫估成本 在正常做了一筆成本 把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎
84785042
2020 04/17 15:53
我們是工程類的，是材料成本 所以我暫估用的應(yīng)付 不是直接做的成本
84785042
2020 04/17 15:53
12月暫估 三月才收到票
馬老師
2020 04/17 15:55
不用以前年年度損益啊 你和沖去年的 一個(gè)負(fù)數(shù) 然后根據(jù)發(fā)票在做個(gè)又是個(gè)正數(shù) 一正一負(fù) 等于0 和沒發(fā)生過暫估這回事一樣 不影響今年利潤(rùn) 所以不用以前年度損益
84785042
2020 04/17 15:58
那以前年度損益調(diào)整在什么情況下用
馬老師
2020 04/17 15:59
就是調(diào)賬損益類科目會(huì)影響到今年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的跨年調(diào)賬用這個(gè)
84785042
2020 04/17 16:02
如果年報(bào)后取得是不是就需要
84785042
2020 04/17 16:03
用到 以前年度損益調(diào)整 來(lái)調(diào)整
馬老師
2020 04/17 16:05
跟你年報(bào)沒有關(guān)系的 只是匯算前沒有發(fā)票這費(fèi)用需要納稅調(diào)整 但是這是調(diào)表不調(diào)賬 不影響你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)
84785042
2020 04/17 16:08
那年報(bào)前沒取得發(fā)票，暫估的成本一直掛在賬上，不做賬務(wù)處理嗎
84785042
2020 04/17 16:10
我知道沒取得發(fā)票需要納稅調(diào)增 那年報(bào)后才取得暫估的這筆發(fā)票呢 怎么做賬務(wù)處理
馬老師
2020 04/17 16:13
不做處理 會(huì)計(jì)上是真實(shí)性 實(shí)質(zhì)重于形式 在會(huì)計(jì)角度你確實(shí)發(fā)生了這筆費(fèi)用啊 但是在稅法上你沒有發(fā)票 不承認(rèn)這比費(fèi)用 所以我們?cè)诙悇?wù)申報(bào)表調(diào)增了
84785042
2020 04/17 16:19
噢！那暫估會(huì)一直掛在賬上
馬老師
2020 04/17 16:20
等啊 根據(jù)你實(shí)際情況 遵守真實(shí)性
84785042
2020 04/17 16:21
等什么，等拿到票怎么做賬務(wù)處理
馬老師
2020 04/17 16:23
對(duì) 有發(fā)票了就沖暫估 沒有的話就賬上一直放著
84785042
2020 04/17 16:31
沖暫估 紅沖就可以了？ 那直接影響本年利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債表里的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎 如果不用以前年度這個(gè)科目
馬老師
2020 04/17 16:46
我說的很清楚了前后 如果沖暫估是前提要有發(fā)票來(lái) 發(fā)票來(lái)了沖一個(gè) 根據(jù)發(fā)票又做了個(gè)正數(shù) 的 一正一負(fù)是0 不影響損益
明白了嗎
84785042
2020 04/17 16:47
噢！謝謝了
馬老師
2020 04/17 16:51
不客氣的 麻煩給老師五星好評(píng) 謝謝
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