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問題已解決
核算工資，個(gè)稅扣除三險(xiǎn)一金(包括企業(yè)與個(gè)人負(fù)擔(dān)的)，計(jì)提和發(fā)放，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
你好，公司社保，
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：銀行存款
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
2020 04/16 21:42
84784955 
2020 04/16 21:49
不明白，舉個(gè)例子行不行？
84784955
2020 04/16 21:53
比如我是公司管理人員，應(yīng)發(fā)工資12300元(其中企業(yè)負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金2300，個(gè)人負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1100，剩下的是實(shí)發(fā))
立紅老師 
2020 04/17 09:11
你好，公司社保，
借：管理費(fèi)用等2300
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）2300
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）1100
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司）
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）
貸：銀行存款
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