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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，如果當(dāng)月項(xiàng)目沒(méi)有開(kāi)票收入，已經(jīng)產(chǎn)生發(fā)放工資成本，是直接計(jì)提成本么？那反之，如果當(dāng)月已經(jīng)有開(kāi)票收入，但項(xiàng)目遲遲沒(méi)有發(fā)生發(fā)放工資成本，怎么計(jì)提當(dāng)月的成本？
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你好
結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品然后結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
暫估就可以的
2020 04/16 12:18
84784963 
2020 04/16 12:28
可以發(fā)一下勞務(wù)分包公司清包工的賬務(wù)處理么？分錄是什么樣的？
郭老師 
2020 04/16 12:30
建筑的嗎
借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借工程施工貸銀存/應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工
84784963
2020 04/16 12:38
老師，是專(zhuān)門(mén)做勞務(wù)分包，清包工只有人工費(fèi)的那種？
郭老師
2020 04/16 12:44
你好，是的，
84784963
2020 04/16 12:45
第二筆分錄我不太明白
郭老師
2020 04/16 12:47
人工費(fèi)
或者別人給你開(kāi)了勞務(wù)發(fā)票的
84784963
2020 04/16 12:52
是我當(dāng)月開(kāi)勞務(wù)發(fā)票出去，甲方項(xiàng)目當(dāng)月沒(méi)有轉(zhuǎn)款發(fā)放工人工資成本，下月才開(kāi)始發(fā)放，那我當(dāng)月有開(kāi)票收入，成本怎么預(yù)估，比如當(dāng)月開(kāi)票含稅10萬(wàn)，下個(gè)月才發(fā)放工資9萬(wàn)，這種賬務(wù)處理。。麻煩老師說(shuō)一下分錄。
郭老師
2020 04/16 12:53
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付帳款
不是你單位的職工
84784963
2020 04/16 13:06
老師，是的臨時(shí)工，不屬于單位的職工，我這么處理對(duì)么？那表上的暫估成本我按什么數(shù)據(jù)來(lái)？還有收到款跟支付款時(shí)中間的差額怎么做賬務(wù)處理？
84784963
2020 04/16 13:07
郭老師
2020 04/16 13:17
成本暫估的不對(duì)嗎？不對(duì)，紅沖暫估成本之后按實(shí)際業(yè)務(wù)做
84784963
2020 04/16 13:43
意思是我這么做的賬務(wù)處理可以么？還有付款時(shí)的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)，應(yīng)該怎么做合理？
郭老師
2020 04/16 13:50
你的分錄可以的，具體的金額就是你支付給對(duì)方的
包含管理費(fèi)用
84784963
2020 04/16 14:04
老師，如果計(jì)提的成本是按我發(fā)放的工資包含管理費(fèi)，那這樣不是沒(méi)有利潤(rùn)了，收入是不含稅的？
郭老師
2020 04/16 14:06
你好，你這個(gè)業(yè)務(wù)不對(duì)吧，是別人給你開(kāi)過(guò)來(lái)的。
個(gè)稅是別人申報(bào)的。
郭老師
2020 04/16 14:06
還是可是你自己的職工嗎？
84784963
2020 04/16 14:10
是臨時(shí)工，我們分包主要就是收到總包款項(xiàng)代發(fā)工資，開(kāi)票給到總包。
郭老師
2020 04/16 14:14
你們收取別人的管理費(fèi)用就是收入
84784963
2020 04/16 14:58
老師，這樣做對(duì)么？
郭老師
2020 04/16 15:00
最后一個(gè)不要，其他的都可以的。
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