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更正申報后補交了以前年度的增值稅，分錄該怎么做？
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你好，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人補交的增值稅？
2020 04/16 11:30
84784950 
2020 04/16 11:39
小規(guī)模
鄒老師 
2020 04/16 11:43
你好
小規(guī)模納稅人補交了以前年度的增值稅分錄是，借；應交稅費-應交增值稅 ，貸；銀行存款
84784950
2020 04/16 13:56
還有一個收入的是嗎？
84784950
2020 04/16 13:57
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
鄒老師
2020 04/16 14:00
你好，之前的收入也少做了嗎？
84784950
2020 04/16 14:08
是稅務局查后補的稅，只做那一個分錄是不是不平？
鄒老師
2020 04/16 14:09
你好，如果是少確認了收入，導致少交了增值稅，完整的分錄是
借；應收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784950
2020 04/16 14:11
太麻煩了，這個不入賬可以嗎
鄒老師
2020 04/16 14:15
你好，需要根據查補增值稅情況做相應分錄才是的
84784950
2020 04/16 14:19
小規(guī)?？梢宰鲞@個損益調整嗎？沒有少確認收入，只是當時補交了稅款？只做一個應交稅費的分錄就可以嗎？
鄒老師
2020 04/16 14:28
你好，沒有少確認收入，只是少交了增值稅，就只需要做這個分錄就可以了，借；應交稅費-應交增值稅 ，貸；銀行存款
84784950
2020 04/16 14:39
這個稅費在借方沒有記賬，期末余額怎么處理？
鄒老師
2020 04/16 14:46
借；應交稅費-應交增值稅 ，貸；銀行存款
你好，這個分錄已經在借方記賬了，你所指的（這個稅費在借方沒有記賬）是什么意思呢？
84784950
2020 04/16 15:14
看錯了，是這個稅費記在借方期末會有余額怎么處理？
鄒老師
2020 04/16 15:20
你好，需要補做收入分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
然后做繳納稅款分錄，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
這樣應交稅費就不會有借方余額的
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