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問(wèn)題已解決
更正申報(bào)后補(bǔ)交了以前年度的增值稅，分錄該怎么做？
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你好，是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人補(bǔ)交的增值稅？
2020 04/16 11:30
84784950 
2020 04/16 11:39
小規(guī)模
鄒老師 
2020 04/16 11:43
你好
小規(guī)模納稅人補(bǔ)交了以前年度的增值稅分錄是，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款
84784950
2020 04/16 13:56
還有一個(gè)收入的是嗎？
84784950
2020 04/16 13:57
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
鄒老師
2020 04/16 14:00
你好，之前的收入也少做了嗎？
84784950
2020 04/16 14:08
是稅務(wù)局查后補(bǔ)的稅，只做那一個(gè)分錄是不是不平？
鄒老師
2020 04/16 14:09
你好，如果是少確認(rèn)了收入，導(dǎo)致少交了增值稅，完整的分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784950
2020 04/16 14:11
太麻煩了，這個(gè)不入賬可以嗎
鄒老師
2020 04/16 14:15
你好，需要根據(jù)查補(bǔ)增值稅情況做相應(yīng)分錄才是的
84784950
2020 04/16 14:19
小規(guī)模可以做這個(gè)損益調(diào)整嗎？沒(méi)有少確認(rèn)收入，只是當(dāng)時(shí)補(bǔ)交了稅款？只做一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的分錄就可以嗎？
鄒老師
2020 04/16 14:28
你好，沒(méi)有少確認(rèn)收入，只是少交了增值稅，就只需要做這個(gè)分錄就可以了，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款
84784950
2020 04/16 14:39
這個(gè)稅費(fèi)在借方?jīng)]有記賬，期末余額怎么處理？
鄒老師
2020 04/16 14:46
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款
你好，這個(gè)分錄已經(jīng)在借方記賬了，你所指的（這個(gè)稅費(fèi)在借方?jīng)]有記賬）是什么意思呢？
84784950
2020 04/16 15:14
看錯(cuò)了，是這個(gè)稅費(fèi)記在借方期末會(huì)有余額怎么處理？
鄒老師
2020 04/16 15:20
你好，需要補(bǔ)做收入分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
然后做繳納稅款分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
這樣應(yīng)交稅費(fèi)就不會(huì)有借方余額的
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