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實(shí)務(wù)
问题已解决
所得稅匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)中業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額和稅收金額是什么關(guān)系
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載金額是指記賬時(shí)實(shí)際記錄的金額,稅收金額是指按稅法規(guī)定可以記入的金額。
比如職工福利費(fèi)支出百,賬度上開支了4576元,因此賬載金額記4576元。按稅法規(guī)定,職工福利費(fèi)稅前列支不得超過工資支出的14%,本年工資為940748,乘以14%等于131704元,這就是稅收金額。因此如果這版項(xiàng)開支超過了131704元,稅收金額就一定要填131704元,沒超就填賬載金額也可以。像工資薪金支出這類在稅收上沒有特別規(guī)定的,稅收金額就填賬載金額的數(shù)字就可以。
這份表的設(shè)計(jì)是,如果賬載金額大于稅收金額,說明多出的部份按稅法規(guī)定是不能在稅前列支的,要扣除后再計(jì)算所得稅。所以填權(quán)寫時(shí)一定要注意賬載金額不能大于稅收金額,否則要補(bǔ)稅。
2020 04/15 14:52
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2020 04/15 15:21
外地預(yù)交的所得稅填寫哪里
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2020 04/15 15:23
FAILED
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2020 04/15 15:23
保存不了
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2020 04/15 15:26
同學(xué)外地預(yù)繳的我沒接觸過,給不了你建議
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2020 04/15 15:28
這部分能填數(shù)據(jù)嗎
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venus老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/15 15:28
同學(xué)外地預(yù)繳的我沒接觸過,給不了你建議,建議你重新提問會(huì)有會(huì)的老師給你接手
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2020 04/15 15:30
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按多少比例扣除
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2020 04/15 18:22
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例是按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。
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