問題已解決

員工上月已離職，這個月公司忘記斷保，多給員工交了一個月社保1450元，但是已跟離職員工談好讓她把個人部分的錢打回公司，請問該怎么記賬？

84784982| 提問時間：2020 04/14 18:40
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好 支付社保時 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保 借：其他應(yīng)付款———個人社保 貸：其他應(yīng)收款——員工 收回款項 借：銀行存款等 貸：其他應(yīng)收款
2020 04/14 18:42
84784982
2020 04/14 18:50
交付社保和收到錢的時候都是貸：其他應(yīng)收款么？
立紅老師
2020 04/14 18:59
你好，交社保時 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保 借：其他應(yīng)付款———個人社保 貸：銀行存款 收到款 借：銀行存款 貸：管理費用 因為這部分社保是由個人負(fù)擔(dān)，所以不再屬于公司的費用，當(dāng)初計提時如果是計入管理費用，現(xiàn)在需要沖減管理費用
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