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實(shí)務(wù)
問題已解決
員工上月已離職，這個月公司忘記斷保，多給員工交了一個月社保1450元，但是已跟離職員工談好讓她把個人部分的錢打回公司，請問該怎么記賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
支付社保時
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保
借：其他應(yīng)付款———個人社保
貸：其他應(yīng)收款——員工
收回款項(xiàng)
借：銀行存款等
貸：其他應(yīng)收款
2020 04/14 18:42
84784982 
2020 04/14 18:50
交付社保和收到錢的時候都是貸：其他應(yīng)收款么？
立紅老師 
2020 04/14 18:59
你好，交社保時
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保
借：其他應(yīng)付款———個人社保
貸：銀行存款
收到款
借：銀行存款
貸：管理費(fèi)用
因?yàn)檫@部分社保是由個人負(fù)擔(dān)，所以不再屬于公司的費(fèi)用，當(dāng)初計提時如果是計入管理費(fèi)用，現(xiàn)在需要沖減管理費(fèi)用
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