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老師，我們公司的19年的工費經(jīng)費有一部分沒有計提繳納，一般都是今年做匯算清繳的時候一起去結(jié)算。那我填寫所得稅納稅調(diào)整表的時候，工費經(jīng)費的賬載金額和實際金額我要怎么填呀
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你繳納做啥，直接做借管理費用嗎，那這個根據(jù)管理費用這個填寫就可以，賬載金額和實際金額
2020 04/14 16:00
84784950 
2020 04/14 16:03
我有時候做的是借管理費用-工會經(jīng)費，貸應付職工薪酬- 工會經(jīng)費，然后次月15號之前就扣了，但是有個別幾個月我都是直接零申報，沒有記入管理費用，都是到第二年匯算清繳的時候，把少繳納的一次性補齊，然后這個金額會放在第二年的賬務上的管理費用中，那我今年匯算清繳的工會經(jīng)費賬載金額和實際金額還有稅收金額要怎么填寫呀
maize老師 
2020 04/14 16:15
.........你這個反結(jié)賬做19年賬上這個，參與匯算清繳，你跨年那也不能做第二年這個，上面，你這個不反結(jié)賬，那這個賬載金額 填寫你賬上，實際金額還有稅收金額 填寫你這個實際繳納的，申報的這個數(shù)據(jù)，
84784950
2020 04/14 16:17
我現(xiàn)在反結(jié)帳也不好做了，年度帳都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了
84784950
2020 04/14 16:21
如果我填寫我賬上實際繳納的4萬，那就會出現(xiàn)大余我今年按照工資總額的百分之二計算的這個金額三萬，這樣填寫我保存不了，我只能填寫按照19年工資總額的百分之二計算的這個金額，
maize老師
2020 04/14 16:30
那賬載金額是按你們賬上填寫，這個稅收金額是根據(jù)這個工資總額2% ，那超過就沒有辦法了
84784950
2020 04/14 16:32
那我要怎么填寫呀現(xiàn)在
maize老師
2020 04/14 16:38
賬載按你們賬上填寫，稅收金額根據(jù)你工資薪金2%填寫，超過沒有辦法了
84784950
2020 04/14 16:44
那我這個是要調(diào)增一萬么，但是我確實是交了四萬啊，要是這樣填寫我要多繳納所得稅啦
maize老師
2020 04/14 16:52
那沒有辦法，你交超過工資2% 企業(yè)所得稅只認2%之內(nèi)的
84784950
2020 04/14 16:56
就算是我實實在在交了這么多，也不能稅前抵扣是吧，而且我匯算清繳的時候都是直接借管理費用 工會經(jīng)費，貸銀行存款，沒有掛應付職工薪酬 -工會經(jīng)費
maize老師
2020 04/14 17:00
你這個沒有掛取 管理費用這個下面金額，
84784950
2020 04/14 17:01
意思就是說不管有沒有入應付職工薪酬下面，我只能按照那個大的金額來填寫賬載金額是吧
maize老師
2020 04/14 17:07
是的，是的，這個不按準則做賬，就取一級科目，
maize老師
2020 04/14 17:07
借管理費用 工會經(jīng)費， 取這個
84784950
2020 04/14 17:08
好的，我知道了，謝謝老師
maize老師
2020 04/14 17:16
好的，我先回復別的學員了
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