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請問入在銷售費用業(yè)務(wù)招待費的住宿費開的專用發(fā)票進項可否抵扣，如不能，1月入在待抵扣進項稅額，3月才認證是否要進項轉(zhuǎn)出？但是認證系統(tǒng)那抵扣佐稅有沒影響
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好不可以抵扣，需要轉(zhuǎn)出，沒有影響。
2020 04/14 13:07
84784991 
2020 04/14 19:06
1月入時，借，銷售費用-業(yè)務(wù)招待費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣認證進項稅，貸銀行存款，3月認證時，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證抵扣進項，現(xiàn)在要調(diào)賬是否，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅（負數(shù)即紅字）貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出，對嗎
郭老師 
2020 04/14 19:14
借銷售發(fā)貸進項轉(zhuǎn)出
84784991
2020 04/14 19:16
不明白？
郭老師
2020 04/14 19:16
借銷售費用貸進項轉(zhuǎn)出
價稅合計做賬的意思
84784991
2020 04/14 19:18
是銷售招待費用（開的住宿費專用發(fā)票）
郭老師
2020 04/14 19:22
你好，是的，進項轉(zhuǎn)出到費用里面
84784991
2020 04/15 08:02
例如取得住宿專用發(fā)票113，不含稅金額100，稅額13，分錄是否這樣：
借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 100
應(yīng)交稅費——待認證進項稅額13
貸：銀行存款113
認證進項發(fā)票時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）13
貸：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額13
借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費13
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）13
84784991
2020 04/15 08:02
幫忙看下，有沒理解錯
郭老師
2020 04/15 08:04
你好，分錄是正確的，
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