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問題已解決
實際取得成本超過暫估成本怎么調(diào)整
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你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品或原材料 ，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目
如果之前結轉(zhuǎn)的成本有誤，需要對之前結轉(zhuǎn)成本分錄做相應的調(diào)整
2020 04/14 10:36
84785033 
2020 04/14 10:46
那沒有取得發(fā)票呢？
鄒老師 
2020 04/14 10:46
你好，你是指之前暫估入庫的業(yè)務，最終都無法取得發(fā)票嗎？
84785033
2020 04/14 10:55
是的，我們是建筑業(yè)被**方，平時沒有原材料進出庫，只有發(fā)票，應該怎么入賬。
鄒老師
2020 04/14 10:56
你好
（你是指之前暫估入庫的業(yè)務，最終都無法取得發(fā)票嗎？），你的回復是的，那說明是沒有發(fā)票
你后面又說 只有發(fā)票
這樣就矛盾了，到底有沒有取得發(fā)票呢？
84785033
2020 04/14 11:02
我說復雜了，應該是兩個問題。
1，暫估部分沒有取得發(fā)票應該怎么賬務處理。
2，公司屬于被**方，平時沒有材料出入庫，只有發(fā)票。應該怎么入賬。
鄒老師
2020 04/14 11:04
你好
1，沒有取得發(fā)票需要把暫估分錄紅沖，然后做無票分錄，匯算清繳做納稅調(diào)增處理
2，這里的只有發(fā)票是銷售開具了發(fā)票嗎？
84785033
2020 04/14 11:08
老師
1,問題的分錄應該怎么做呢？
1，問題，只有取得銷售方開具的發(fā)票和送貨清單，這部分分錄怎么做呢？
鄒老師
2020 04/14 11:10
你好
1，把暫估分錄紅沖，借；應付賬款——暫估，貸；原材料等科目
做無票購進分錄，借；原材料等科目，貸；應付賬款
2，借；原材料等科目，貸；應付賬款等科目
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