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你好，我們2020年一月份交的2019年第四季度企業(yè)所得稅，計(jì)提也在一月份，導(dǎo)致我現(xiàn)在的利潤表上有企業(yè)所得稅的數(shù)字，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？
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計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 04/13 16:02
84785009 
2020 04/13 16:09
我一月份做的計(jì)提:借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳納:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸:銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn):借:本年利潤，貸:所得稅費(fèi)用?，F(xiàn)在怎么處理??？以前年度損益調(diào)整一級(jí)科目是什么??？把這個(gè)科目加到哪兒里呢？
maize老師 
2020 04/13 16:12
這個(gè)按上面做，這個(gè)，以前年度損益調(diào)整，是一級(jí)科目，你沒有就做借 借：利潤分配－未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785009
2020 04/13 16:20
那期末怎么辦？就一直在未分配利潤里？
maize老師
2020 04/13 16:22
是的，你這個(gè)放未分配利潤下面，這個(gè)有金額正常
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